信用证欺诈的新特点与对策.docVIP

- PAGE 7 - PAGE 东北财经大学网络教育本科毕业论文 信用证欺诈的新特点与对策 作 者 黎 漓 学籍批次 200409 学习中心 南宁学习中心 层 次 专升本 专 业 国际经济与贸易 指导教师 党 伟 内 容 摘 要 信用证是最常见的国际贸易结算方式,信用证在我国对外经济贸易中的作用日益重要。信用证欺诈是民事欺诈在信用证领域的一种特殊表现形式，导致信用证欺诈的根本原因是信用证法律制度的独立抽象原则。本文就当前国际经济贸易中信用证支付方式出现的欺诈风险，简述信用证欺诈的概念与种类，并着重论述在新的经济形势下的信用证欺诈的三大新特点，即国际性、复杂性和多重非法性，并针对这三个特点提出了从事前的防范的概念，并通过不同的措施来预防和减少信用证欺诈的发生。文章最后对我国现在应对的信用证欺诈的情况进行了总体的论述并对我国现阶段的信用证欺诈的各个方面提出了自己的改进与预防措施及应不通顺对策略。 不通顺 关键词：信用证 欺诈 特点 防范 目 录 一、引言…………………………………………………………………………………………1 二、信用证欺诈的概念…………………………………………………………………………1 三、信用证欺诈的种类…………………………………………………………………………1 受益人自谋的信用证欺诈………………………………………………………………1 （二）开证申请人自谋的信用证欺诈…………………………………………………………1 （三）受益人与船东共谋的信用证欺诈………………………………………………………1 （四）开证申请人与受益人共谋的信用证欺诈………………………………………………1 四、信用证欺诈的特点…………………………………………………………………………1 国际性……………………………………………………………………………………1 复杂性……………………………………………………………………………………2 多重非法性………………………………………………………………………………2 五、信用证欺诈的一般防范措施……………………………………………………………………2 开证申请人的防范………………………………………………………………………2 受益人的防范……………………………………………………………………………3 银行的防范………………………………………………………………………………3 六 我国对信用证欺诈的具体应对策略 ……………………………………………………………3 （一）善防范信用证欺诈的立法………………………………………………………………3 贸易商提高自我防范的能力……………………………………………………………4 发挥银行在防范信用证欺诈中的作用…………………………………………………5 参考文献…………………………………………………………………………………………7 TOC \o 1-2 \h \z \u 信用证欺诈的新特点与对策 一、引言 信用证在国际贸易结算中广泛使用，并起着越来越重要的作用。信用证虽然有银行信用作为卖方收汇的保证，但它不能与规避风险划等号。近年来国际贸易中信用证欺诈案件频频发生，这使有关进出口当事人的利益受到了极大的损害，也扰乱了正常的贸易秩序。因此研究信用证欺诈问题有很大的实践意义。对于信用证的欺诈方式和防范措施的认知，对于防范信用证欺诈至关重要。 二、信用证欺诈的概念 根据国际商会《跟单信用证统一惯例》（UCP500）的规定,信用证是指一项约定,不论其名称或描述如何,由一家银行(开证行)依照客户(申请人,通常是进口商即买方)的要求和指示或以自身名义,在符合信用证条款的条件下,凭规定单据自己或授权另一家银行向第三人(受益人,通常是出口商即卖方)或其指定人付款或承兑支付受益人出具的汇票。由于信用证在国际贸易结算中起到安全保证、资金融通等作用，它已是现在国际贸易中广泛使用的最为重要的收付方式。 信用证欺诈信用证欺诈的概念更详细些,是危害金融管理秩序的犯罪,其产生与信用证一样有着悠久的历史,是伴随 信用证欺诈的概念更详细些 着信用证的产生、发展而产生的一种国际犯罪形式。信用证欺诈犯罪既离不开信用证这个犯罪对象,也离不开金融市场和国际贸易这个特定的犯罪领域。所以,要研究信用证欺诈犯罪,必须首先了解信用证及其在赖以生存的金融市场中的运作程序。 三、信用证欺诈的种类 （一）受益人自谋的信用证欺诈 受益方，用伪造或具有欺诈性陈述的单据或假货，欺