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商业银行的风险管理与收益的最大化 【摘要】长久以来，商业银行的风险和收益都是经营 管理者们谈论最多的话题。收益和风险形影相随，收益以 风险为代价，风险用收益来补偿。商业银行经营目的是为 了得到收益。与此同时，又不可避免地面临着风险，在金 融业飞速发展的今天，如何平衡二者之间的关系，实现在 商业银行稳健经营基础上的收益最大化依然尤为重要。本 文阐述了建立风险长效机制的必要性和重要性，在此基础 上实现银行价值最大化。 【关键词】商业银行风险管理收益 自《巴塞尔协议》制定以来，风险管理的重要性己经 得到了国内外商业银行的普遍认可。但是由于经营货币业 务的特殊性，加之对于利益的追求，商业银行往往在经营 中出现风险管理方面的漏洞，这需要我们加以注意。 一、加强商业银行的风险管理 （一）构建商业银行的风险管理文化 风险管理文化不是一蹴而就的，需要一个长期持续的 积淀过程。目前应将观念变革作为风险管理体制和机制改 革的先导，大力倡导和宣传价值最大化、资本约束、全面 风险管理、风险与收益平衡、内控优先等先进理念，营造 风险管理文化的良好氛围，每个岗位、每个人做每项业务 都要考虑风险因素，坚持风险防范从我做起、风险管理从 每项业务抓起，风险控制从每个环节做起。将风险管理文 化根植于员工的头脑之中，成为每个员工的基本信条和共 识；将风险管理的理念渗透到各个部门、各个岗位、各个 业务流程和环节；将风险管理的规范变成员工的自觉意识 和行动，形成前中后台风险管理、协调一致的良好运作机 制。 （二）建立相对独立的风险管理组织架构，引进先进的 风险管理方法，全面提高风险管理能力 设立垂直管理的专职风险管理部门，建立独立的风 险评级或评审机制，保证内部评级的独立性、公正性和真 实性。 引进先进的风险管理方法和技术，建立系统、透 明、文件化的内部控制体系，形成风险管理平台，建立明 确的风险映射关系。 统一运用现代化信息技术，通过构建经济分析、数 理统计和金融工程等方面的模型与方法，从行业、区域、 产品、客户等多维度对银行所面临的信用风险进行全面、 动态、标准化评级和预警，全面提高风险防范能力。 （三）树立正确的风险观念 要尽快在全行系统树立如下风险观念:一是树立银行是 经营风险的企业的观念，要真正认识到风险防范不仅是管 理层和风险管理部门的事情，也是每个部门、每个分支机 构、每个员工共同的责任，并将这种风险意识自觉地落实 到各自的操作规范和行为方式中。二是树立风险调整收益 的观念，在经营管理过程中，贯穿风险调整收益的思想， 正确处理好业务发展与风险控制的关系，将前台与后台、 下级行与上级行统一到风险调整后的收益上来，真正实现 稳健经营和可持续发展。三是树立正确的竞争观念，依靠 提高工作效率和服务水平来争取优质客户，有意识地避免 银行间不惜一切代价的无原则的恶性竞争。四是树立银行 不是“当铺”的观念，不过分强调和依赖第二还款来源， 着重分析项目本身的经济效益，考察项目本身是否有可靠 的还款来源。 二、建立股份制商业银行风险管理长效机制 股份制改革使得国有商业银行风险管理面临内外部双 重压力，不仅要接受国际标准、国际投资者和国内外监管 部门的检验，要承受更大的信息充分披露的压力，还要面 临国有商业银行风险文化落后、风险管理基础薄弱的压力。 在面临压力的同时，商业银行也应认识到，股份制改革将 使国有商业银行的资产质量明显提高，信贷资产已按国际 惯例重新分类、计算风险损失，风险管理的重点将发生重 大转变，正是夯实基础、建立风险管理长效机制的极好时 机。 （一） 对新巴塞尔协议的风险资产计量方法进行系统研 究，按新巴塞尔协议中资产分类的标准及风险等级级数的 要求，分别制定适合公司业务、零售业务、金融机构业务、 项目融资业务等业务特点的信用风险评级办法，根据各类 业务的特点采用模型评价与专家判断相结合的方式评定信 用风险等级，建立基本符合新资本协议要求的信用风险内 部评级体系和风险资产计量模型。 （二） 深入研究国外商业银行资本分配方法，尽快提出 符合国有商业银行实际的现阶段的资本分配方法，并在内 部评级工程完成后，采用统一的风险资产计量模型，提高 资本分配的科学性。 （三） 从以存贷比约束信贷规模向以资本约束风险资产 余额的方式转变，迫使分支机构要么调整资产结构、减少 高风险资产，要么通过增加收益转增“虚拟”资本。 （四） 考虑信用资产在其寿命期间信用质量会发生变化 这一事实，通过分析客户信用等级及其在还款期限内的转 移概率，计算预期损失及非预期损失，计算还款期限内的 收益。三、正确处理风险与收益的关系 （一） 认识到风险与业务发展的关系 风险控制和业务发展互为表里。风险控制寓于发展之 中。根据新巴塞尔协议，风险管理水平高的银行将在资本 充足率的监管要求上获得优惠待遇