农村信用社综合柜员制管理办法.docVIP

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第 PAGE 1 页 共 NUMPAGES 69 页 xxx农村信用社综合柜员制管理办法 为加强信用社的会计管理,规范会计核算行为,进一步提高核算水平,做到内部管理制度化、规范化,结合我县实际,特制定本办法。 第一章 综合(营业)柜员的基本条件、业务处理原则、 岗位设置及人员配备、岗位职责及工作内容 第一节 综合(营业)柜员的基本条件 一、有良好的职业道德,忠于职守,敬业爱岗,廉洁奉公。 二、能够认真贯彻执行《会计法》、《农村信用合作社会计、出纳基本制度》和有关金融法规条例。 三、熟练掌握农村信用社内部各项规定、办法,坚持制度、照章办事,勇于同一切违法犯罪行为作斗争。 四、熟悉各项业务操作程序,准确、迅速、灵活、独立处理每一笔业务和解决业务中一般性疑难问题。主动热情服务客户,提供优质、高效的服务。 第二节 业务处理的基本原则 柜员制业务处理必须遵循实时处理,当时核对,专码专用,自负其责,总分核算,分人办理,账款、账实当日核对,换人清库的原则。 一、实时处理,当时核对 柜员受理业务时,必须凭有效单证依次当面办理,逐笔输入,逐笔办理收付,由计算机进行核对确认,如有差错,柜员不得自行更改,需经监督(主管)柜员授权后方能办理。 二、专码专柜,各负其责 1、计算机的主机密码,应由内勤主任掌管,柜员各自掌管业务操作密码,专人专码,各负其责。 2、柜员应各自掌管有关印章、个人名章,按规定领用重要空白凭证,有价证券和业务周转金。营业终了,将印、证、款入库保管。 三、总分核算,分人办理 营业柜员以处理门市存、取款及转账业务为限,即只能办理明细核算,凡查询、往来核对、现金调拨、出纳入库等业务处理和综合核算工作应由综合柜员负责。 四、账款、账实,当日核对 1、每日营业终了,营业柜员应清点库存现金,有价证券,重要空白凭证,轧打现金收付凭证,编制利息支出汇总凭证,有价证券收付凭证,表外科目收付凭证,打印柜员账表,进行凭证现金账表有关数据的核对,如有不符,应立即查清原因,并向监督(主管)柜员报告。 2、各柜员的库存现金,有价证券均应当天营业结束后换人清库,监督(主管)柜员应负责对各营业柜员的现金清查,做好清查记录。 3、综合柜员每日对各营业柜员的轧账表及所附凭证进行审查核对,无误后编制科目日结单,登记总账、轧平当日账务。 4、各营业柜员办理业务实行“自办自核”的方式,办理业务发生错款时,应立即报告,经查确实无法纠正的,按照制度规定实行“长款归公,短款自赔”的办法处理。 五、实行柜员制的业务操作仍执行会计、出纳、信贷、结算等基本制度和操作规程。 综合、营业柜员的业务操作,必须遵守会计、出纳等各项基本制度规定,受理客户业务应按规定操作程序依次办理,坚持一户一清,一笔一清,一手一清。 六、监督(主管)柜员具体负责对室内工作的协调,每日营业开始前,应对柜员各岗情况进行检查,确保营业正常进行。 1、逐笔审查,核对上日传票,并按规定装订入档。 2、配合综合柜员掌握库存限额,及时进行现金调拨,满足业务需要。 3、审查、批准错账冲正和应收、应付款列账。 4、审查开户,并按新开户的资金性质确定会计科目。 5、监督各柜员是否认真执行印、押、证分管制度,经办人员离岗是否加锁入库(柜)保管。 6、营业终了,按规定对各项业务认真进行检查,并做好记录。 第三节 岗位设置及人员配备 一、岗位设置 联社营业部、信用社,设监督(主管)柜员岗,综合柜员岗、营业柜员岗、借据管理员岗。 二、人员配备 柜员的配备根据本着精干、高效的原则进行合理确定。联社营业部、信用社营业室设置1名监督(主管)柜员,1名综合柜员、2—3名营业柜员、1名借据管理员。 第四节 岗位职责及工作内容 一、监督(主管)柜员岗位职责 (一)岗位职责 1、负责各项基本制度、业务核算办法和岗位操作规程的贯彻执行,内部控制制度的落实和本单位的内部管理工作。 2、逐笔勾对还原上日业务,按规定装订账、簿、表及凭证并做到合规合法,管理会计档案。 3、负责审查大额款项的解付、费用列支、应收应付款列账及错账冲正等。 4、掌管使用行政公章、汇票专用章、结算专用章、对各柜员使用的重要空白凭证进行监督再销号,掌管一把库房钥匙,每日营业终了检查各柜员库存现金是否账款相符。监督现金和印、押(机)证以及营业柜员的出入库情况。 5、负责计算机的管理、维护保养 ,掌管计算机的控制密码,负责特殊业务的授权,负责计算机联机启动、联机终止工作。 6、负责组织本单位的日结、月结、半年、试算、年终决算,审核各类报表确保准确无误。 7、定期不定期检查营业室、档案室、账表室以及库房的安全设施及卫生情况,检查重要空白凭证的管理情况,按规定对柜员管理的现金进行检查。 8、负责掌管登记“业务印章保管使用登记簿”、“业务印章、大库钥匙交接登记簿”、“行政公章使用登

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