不断改进遵循性缺陷确保内部控制持续有效.docVIP

不断改进遵循性缺陷确保内部控制持续有效 内部控制缺陷包括遵循性缺陷、完善性缺陷、合理性缺陷三种类型。所谓遵循性就是遵从、依照、不违背。从天津审计分部对我行下辖6个二级分行2009年内部控制审计评价来看，遵循性缺陷占比达到94%。这并不是说检查发现的违规问题绝对量多高，而是相对反映出如果发现10个违规问题，至少有9个是由于没有严格执行和落实现有规章制度造成的。这在一定程度上表明我们的执行力还不强，在银行制度体系越发完善的情况下，不断改进遵循性缺陷，加强全员执行力建设，是消除案件风险隐患的重点工作之一，我们应该高度重视。 从多年案防工作实践中我感到，随着经济金融不断发展，银行业务规模越来越大，经营产品越来越多，再加之内外部犯罪手段兼具老调重谈和花样翻新等特点，我们面临的风险点和风险种类也越来越多。以一、二级分行现有的内部控制水平和能力，全面识别和把控这些风险还任重道远。但路在脚下，我们必须持续不断地对内部控制进行评估并查找缺陷，实现内部控制的持续改进，才能从根本上杜绝大案要案的发生。矚慫润厲钐瘗睞枥庑赖賃軔朧碍鳝绢懣硯涛镕頃赎巯驂雞虯从躜鞯烧论雛办罴噓剥淚軔琿閔馐虯圓绅锾潴苏琺锅苁皸訝头锡紺還传礎块态環軹硷闵參镄谏争氲餑岛腻儈縛驹渦蛲递坟谐侬購馍煙鳶业郧桢击码兗驭觏廪綞户岿櫓瑶龌。 正是基于以上认识，为深入推进“八大突出案件风险”专项治理和深化内控和案防制度执行年活动，研究探讨有效措施