客户信用评级培训讲稿.ppt

2007年中国农业发展银行信贷管理系统培训会议 农发行客户信用评级管理的基本要素 2007年9月28日-南宁 提要 一、农发行客户信用评级的发展历程 （一）第一阶段（2002～2004） （二）第二阶段（2005～2007） （三）第三阶段（2008～） 二、农发行客户信用评级的应用 二、农发行客户信用评级的应用 （一）信贷政策 1、信贷准入 2、信贷退出 3、分级管理 （二）限额管理 1、同业占比K的取值 2、客户风险系数C取值 （三）授权管理 （三）授权管理 （四）贷款定价 （五）风险预警 三、农发行客户信用评级的基本要素 （一）评级对象 1、二维评级 2、评级范围 3、对象分类 3、对象分类 ①生产流通类法人客户 ②事业法人客户 ③建筑业和房地产业法人客户 ④农业小企业客户等 （二）评级主体 （二）评级主体 （三）评级结构 （四）评级指标 （五）评级方法 1、单一法人客户评级 2、关联客户评级 （1）关联客户的定义 （1）关联客户的定义 （2）关联客户评级方法 ②确定关联客户间的关联风险程度 ②确定关联客户间的关联风险程度 ③确定客户的最终评级分数 3、行业评级 4、波动性调整 （六）报表审核 1、外部审核 2、内部审核 2、内部审核 （1）财务会计报表的形式审核 （2）财务会计报表间勾稽关系的审核 （3）重要会计科目的审核 （4）财务会计报表异常情况审核 （5）企业财务报表附注的分析工作 （七）评级组织 1、信用评级业务的组织机构 （1）总行信贷管理部 （2）一级分行信贷管理部门 （3）二级分行信贷管理部门 （4）支行信贷部门 2、信用评级人员职责划分 2、信用评级人员职责划分 2、信用评级人员职责划分 （八）等级调整 3、对重大经营活动的评价 4、定量指标得分与定性指标得分的匹配 5、重新评级 （九）报备审查 1、报备流程 1、报备流程 2、报备审查要点 2、报备审查要点 （十）评级分析 1、结构分析 （1）行业结构 （2）区域结构 （3）规模结构 （4）所有制结构 （5）经营期限结构 2、财务分析 （1）资产负债情况 （2）主营业务情况 （3）净利润情况 （4）存款情况 （5）贷款情况 （6）不良贷款情况 3、时间序列分析 3、时间序列分析 谢 谢！ 1、对于评级时有逾期贷款，但有充分理由可以判断本金逾期不是由于暂时的经营周转困难造成的，其信用等级不得超过A级（含）。 2、本年度年初信用等级不能高出上年最终审定的年初信用等级两级，上年未经过流程评级的企业除外。 3、如发生“对重大经营活动的评价”中所列的重大事项，并有可能对客户的履约偿债能力产生重大影响，应适当调整客户的信用等级。 重大经营活动评价是分析正在进行的重大建设项目、重大体制改革、重大法律诉讼和对外担保、重大人事调整、重大事故和赔偿等重大事项对客户履约偿债能力的影响。重大事项包括（但不限于）以下情况：（1）客户订立重要合同，该合同可能对客户的资产、负债、经营成果中的一项或者多项产生显著影响；（2）客户经营政策或经营项目发生重大变化；（3）客户发生重大的投资行为或者购置金额较大的长期资产的行为（总投资额超过客户投资前三年的税后利润之和）；（4）客户发生重大债务；（5）客户未能归还到期重大债务的违约情况；（6）客户发生重大的经营性亏损或非经营性亏损；（7）客户资产受到重大损失；（8）客户经营环境发生重大变化；（9）新颁布的法律、法规、政策、规章等，可能对客户的经营有显著的影响；（10）客户的领导层发生重大变动；（11）涉及客户的重大诉讼事项（诉讼标的达到净资产的30％）；（12）客户进入清算、破产状态；（13）发生大额银行退票（相当于被退票人流动资金的30％）；（14）客户的对外担保或抵押物的变更或增减（担保额或抵押物达到净资产的30％）；（15）客户发生兼并、收购、分立、破产、股份制改造、资产重组等重大体制改革。关于重大建设项目对客户履约能力影响的评价要结合相应的项目评估报告进行。如发生上述重大事项要在客户评级报告中注明。 CM2006系统提供疑问标识，如定性得分高于定量得分25％。 （1）当定性得分大于定量得分时， 设K＝{（定性得分－定量得分）×定性得分占比×行业系数}÷4 如果3≥K＞2，最多只能上调信用等级一级。 如果K＞3，不能上调信用等级。 （2）当定量得分大于定性得分时 设K＝{（定量得分－定性得分）×定量得分占比×行业系数}÷4 如果3≥K＞2，最多只能上调信用等级一级。 如果K＞3，不能上调信用等级。 评级行通过重新评级流程对企业进行信用等级调升的前提条件是客