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中国农业大学基本建设财务管理暂行办法（修订稿） 第一章　总　则 第一条 为了加强和规范基本建设（以下简称基建）财务管理，有效节约建设资金，控制工程成本，提高基建资金的投资效益，确保工程质量和工程项目的按期竣工，根据《财政部关于印发基本建设管理规定》（财政部财建[2002]394号）、教育部关于印发《教育部直属高校及事业单位基本建设项目竣工财务决算管理办法》的通知（教发 [2008]28号）精神及国家有关法律、行政法规和国家计委、教育部等有关基建财务管理规定，结合学校实际情况，特制定本办法。 第二条　基建财务管理的基本任务是：贯彻执行国家有关法律、行政法规和方针政策；依法、合理、及时筹集和使用建设资金；保证学校工程项目建设的顺利进行；做好基建资金的年度预算，按基建程序，严格审查基建项目预决算，做好基建会计核算、会计报表和财务分析工作；加强财务管理，严格控制建设成本，努力提高投资效益。 第三条　基建财务管理的基本原则： （一）专款专用原则：基建资金必须按规定用于经主管部门批准的基建项目，不得挤占、挪用、截留； （二）按计划管理资金的原则。即按国家确定的基建投资计划筹集和使用资金。不得随意扩大建筑规模，增加建筑面积，提高建筑标准。建设资金用量应控制在计划额度内，原则上不许突破； （三）经济效益原则：基建项目从论证、立项、开工、竣工到交付使用的全过程，基建资金从筹集、使用、核算到管理的全过程，必须厉行节约，降低工程造价，减少损失浪费，努力提高资金使用效益； （四）资金管理的“三算”原则。“三算”是指设计有概算、施工有预算、竣工有决算。 第二章 财务管理机构与职责 第四条　学校财务处下设基建财务,负责全校基建财务管理和会计核算工作，其主要职责是： （一）贯彻执行国家有关基建财务管理的法律法规和主管部门的规章制度； （二）建立健全学校基建财务管理办法、会计核算规程、内部控制制度和岗位责任制； （三）根据学校发展规划和基建计划多渠道筹集基建资金，努力保证基建工程用款； （四）会同基建处编报年度基建财务预算、决算； （五）严格按照预算、合同、项目竣工决算等合法原始凭证及会计资料办理工程、设备款的结算，及时清理往来款项，按照会计基础工作规范的要求，做好基建会计核算工作； （六）了解学校基建计划，参与工程项目预算编制及招投标，做好财务监督工作； （七）定期收集、汇总基建资金使用、管理信息，编报资金使用效益分析报告，当好领导的参谋； （八）按照财务处的统一安排做好修缮项目结算工作。 第三章 预算管理 第五条 学校基建项目年度投资预算，是基建项目投资的年度支出计划，是学校基建管理部门根据学校的总体规划、上级主管部门下达的年度基建计划以及学校的基建资金来源等，按经济性质和具体用途编制的细化预算，是学校年度综合财务预算的重要组成部分。 第六条 学校基建项目投资总预算，是学校基建管理部门按照财政部财建[2002]338号《中央基建投资项目预算编制暂行办法》及学校总体要求编制的项目投资的总概算。项目投资总预算一经上级主管部门和学校批准下达后，有关部门必须严格按预算执行，需要调整预算的必须编制正式预算调整方案，并严格按照基建审批程序和预算管理程序报批，增加投资预算需经学校党委常委会暨校长办公会审批后，凭审批决议增加项目投资预算，并严格按预算控制支出。 第七条 学校的基建资金来源包括： （一）中央财政预算内基建项目资金； （二）地方财政预算内基建项目资金； （三）专项资金中安排的基建项目资金； （四）学校综合财务预算安排的基建项目资金； （五）基建项目贷款； （六）基建项目捐款； （七）其他经批准用于基建项目的资金。 第八条 基建支出预算按资金的用途划分为： （一）项目前期费用； （二）征地费； （三）建筑工程费； （四）安装工程费； （五）设备购置费； （六）其他费用。 第四章 资金结算管理 第九条 基建资金结算，必须严格按基建程序，按设计、施工、采购合同的规定，按工程概预算和工程进度支付，财务人员必须严格执行基建财务管理规定，认真审核有关资料，手续齐全方可付款。 第十条 按照国家有关规定，基建项目实行合同制管理，建设工程的勘探、设计、施工、设备材料的采购、工程监理都要依照法律、行政法规订立合同。各项合同要有明确的质量要求、履约担保责任和违约处罚条款。 第十一条 新建项目开工前，基建部门负责向财务部门提供学校批准文件、项目可行性报告、立项批复文件、总概算及投资计划、设计合同、中标通知书、标底造价、施工合同(应列明甲方所供材料、设备及乙方施工工程范围)及相关资料，资料齐全方可付款。 第十二条 所有基建工程费用的开支，除按合同、进度、程序，具备合法的报销票据外，还必须有基建负责人、经办人签字方可付款。支付金额在5万元（含