国际高力物业公司财务部操作手册.docVIP

第 PAGE 1页，共 NUMPAGES 33页 上海高力国际物业服务有限公司 ****物业管理处-财务部 Colliers International Property Services (Shanghai) Co., Ltd. ***l Property Management Office- Finance Dep. 操作手册 Work Instruction By Finance Dep. 文件号: Q/WI-DGM-FD-01~09 组织架构图…………………………………………………………………………1 操作手册目录………………………………………………………………………2 文件修订记录………………………………………………………………………3 TOC \o 1-3 \h \z \u HYPERLINK \l _Toc184408412 会计核算方法及凭证账册制度…………………………………………………… PAGEREF _Toc184408412 \h 4 HYPERLINK \l _Toc184408417 货币资金管理制度………………………………………………………………… PAGEREF _Toc184408417 \h 5 HYPERLINK \l _Toc184408420 备用金管理制度…………………………………………………………………… PAGEREF _Toc184408420 \h 6 HYPERLINK \l _Toc184408424 押金收取/申退作业 ……………………………………………………………… PAGEREF _Toc184408424 \h 8 HYPERLINK \l _Toc184408425 请款/付款管理制度……………………………………………………………… PAGEREF _Toc184408425 \h 12 HYPERLINK \l _Toc184408427 收款管理制度 …………………………………………………………………… PAGEREF _Toc184408427 \h 15 HYPERLINK \l _Toc184408428 资产管理制度 …………………………………………………………………… PAGEREF _Toc184408428 \h 17 HYPERLINK \l _Toc184408434 费用报销流程 …………………………………………………………………… PAGEREF _Toc184408434 \h 20 HYPERLINK \l _Toc184408435 预算作业流程 …………………………………………………………………… PAGEREF _Toc184408435 \h 22 表格清单 …………………………………………………………………………24 表格修订记录 ……………………………………………………………………25 财务经理 财务经理1人 出纳 出纳1人 会计1人 财务部人数合计：3人 1. 业务管理手册名称 文件编号 版本 颁布日期 1.1 会计核算方法及凭证账册制度 DGM-FD-01 1.0 Dec 3, 2007 1.2 货币资金管理制度 DGM-FD-02 1.0 Dec 3, 2007 1.3 备用金管理制度 DGM-FD-03 1.0 Dec 3, 2007 1.4 押金收取/申退作业 DGM-FD-04 1.0 Dec 3, 2007 1.5 请款/付款管理制度 DGM-FD-05 1.0 Dec 3, 2007 1.6 收款管理制度 DGM-FD-06 1.0 Dec 3, 2007 1.7 资产管理制度 DGM-FD-07 1.0 Dec 3, 2007 1.8 费用报销流程 DGM-FD-08 2.0 Dec 3, 2007 1.9 预算作业流程 DGM-FD-09 1.0 Dec 3, 2007 审核 Revised by： 批准 Authorized by： 序号 版本 修订内容 修订 审核 批准 检索号 登录 会计核算方法及凭证账册制度 1.目的 规范管理处会计核算方法，凭证的制作，凭证帐册的保管。 2.适用范围 会计类，凭证帐册的制作、管理。 3.定义（无） 4.主要职责 4.1财务经理/会计/出纳：负责日常会计核算凭证制作与复核。 4.2出纳：负责凭证、帐册的装订和保管。 5.内容 5.1 采用借贷复式计账法，会计科目和核算方法以公司预算会计为主，结合实际，设置银行现金日记账、总分类账、各项明细分类账； 5.2 原始凭证是计账的依据，财会人员必须认真审核各种原始凭证，要求一切原始凭