酒店财务审计手册.docVIP

酒店财务审计 第 PAGE 11 页 共 NUMPAGES 12 页 财务报销类 费用报销 一、费用报销 个人费用报销申请必须填写费用报销单，项目包括但不限于： 1）差旅费用 差旅费用标准：各部门安排员工出差前，必须提交出差费用预算，出差预算经部门经理/总经理签署后，业主公司批准，以外各的出差预算报财务经理和总经理批准。出差人员根据批准后的预算申请出差借款。 费用标准： 1、管理人员 — 旅途少于12小时乘火车；乘火车超12小时，可转乘飞机，经济舱机票 — 住宿（3星级或以下） — 当地交通（出租车、巴士、地铁） — 每日用餐和洗衣费不超（以酒店的实际情况和相关规定为准）元 — 根据实际发票报销 2、主管及主管级以下 — 旅途少于12小时乘火车；乘火车超12小时，可转乘飞机，经济舱机票 — 住宿（3星级或以下） — 当地交通（只可乘巴士和地铁。如需做的士或租车，必须事获得批准）。 — 每日用餐和洗衣费不超（以酒店的实际情况和相关规定为准）元 — 根据实际发票报销。 与上级经理一起出差的员工将与经理享受同等福利待遇。任何有悖以上规定的要求，必须经总经理批准。 2）本地交通费 （以酒店的实际情况和相关规定为准） 3）店外宴请费 （以酒店的实际情况和相关规定为准） 4）员工搬迁费 （以酒店的实际情况和相关规定为准） 5）医疗费用 个人费用报销申请交部门经理/总经理审核后批准。 户籍非酒店所在地员工医疗费用报销标准按照统一标准。 如到酒店所在地以外出差，出差前要编制费用预算，包括交通、住宿等费用，经部门经理/总经理审核后，报财务经理审核，交总经理批准。报销时，已经批准的费用预算必须附在费用报销单后。 费用报销单必须由申请人和相关部门经理/总经理签字，由财务经理审核，交总经理批准。报销时，所有原始单据和正式发票必须附在费用报销单后。 单项费用报销超过 （以酒店的实际情况为准） 元以上的报销和总经理个人的费用报销，需要上报总部相关部门审核，交财务总监和总经理批准。 报销项目按照以上规定执行，批准程序为： 报销项目经总经理批准后，报副财务总监和财务总监批准。经批准的个人费用报销单由公司财务部填写付款凭证，交财务总监和总经理批准后以现金支票付款。以下的费用支出按照零用现金报销程序执行。 零用现金报销 无论何时，现金付款、现金采购应保持在最低限度。零用现金报销的限额为每次交易不超过人民（以酒店的自身实际情况为准）元。 程序： 1. 零用现金报销单（仅一联）由报销人填写，填写内容应详尽，所有采购物品必须交或指定收货人员验收。验收后加盖收货记录章。所有相关单据和/或其它文件必须附在零用现金报销单后，交总经理签字。 2. 如果零用现金申请超出 （以酒店的自身实际情况为准） 元，则要求使用付款凭证，并需经财务经理和总经理的批准。 3. 零用现金备用金由出纳保管，只有见到已批准的零用现金报销单后，方可支付现金。零用金报销时间为由各自行确定。 4. 驻店出纳应确保按实际报销金额在限额以内，并获得所有相关人员的正式批准。 5. 报销人应当场点清报销金额，并在零用金报销单上签收。 6. 驻店出纳应每周或当报销现金支出金额达 （以酒店的自身实际情况为准） 元时填写一张付款凭证补充备用金，确保拥有充足的备用金。付款凭证须经公司财务部审核后，报公司财务副总监、财务总监和总经理批准。财务审核中如发现不符合规定的报销，由驻店出纳向报销人追回相关报销款项。 7. 备用金不得超过 （以酒店的自身实际情况为准） 元。 财务信贷类 信贷政策 一个行之有效的信贷政策和良好的利润率是成功企业的必备条件。值得强调的是，信贷工作不仅仅是酒店财务部的工作，要使信贷政策行之有效，酒店管理层的参与是非常重要的。 信贷政策的宗旨是在对酒店有利时才提供信贷服务。即在保证酒店可收回款项时才提供信贷服务。因为只有收到付款的销售才真正具有意义。 一、信用卡付款 可在酒店使用的信用卡为：VISA/MASTER、JCB、AMERICAN EXPRESS、DINRES CLUB、龙卡、牡丹卡和长城卡。 在客人登记入住时，应要求压信用卡，将资料记入客人费用账户，并用自动系统或手工对信用卡进行信用审核。客人入住时，不必在信用卡凭单上签字，但必须在登记卡上签字。值得强调的是，所有经手信用卡的员工必须非常熟悉信用卡的有关规定和程序，避免事后银行拒付退单。 信用卡付款在向信用卡中心取信用额度时，额度金额为入住房费（按入住房天数计算）外加每晚300－50