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上海预算报告与分析 　　上海分公司XX年9月盈利分析与10月计划报告　　一、XX年9月盈利状况与10月的目标预算：　　表1：营业利润概况：　　9月销售净利率为%，三季度的净利润为%，9月销售净利润比上月增长了%，净利率增长了%。　　二、XX年9月渠道分析与调整规划　　表2：销售渠道分析　　1、数据说明：由于安装费的成本无法详细区分到各个渠道和中类，故在进行分析时，不论是收入还是成本，均不包括安装费。各个渠道的盈利分析，能够区分到各渠道的费用，比如水电费，租赁费等此类费用，直接分摊到相应渠道，所有人员的工资、以及仓库发生的各种费用，运输搬运费，分公司其他费用全部按照各渠道的销售面进行分摊，以便尽量客观真实反映各个渠道的盈利状况。　　2、直营：本期费用有所降低，主要是摊销的房租跟上月相比恢复正常。直营渠道的净利润最高，净利率本月却低于装潢公司。　　3、经销和网站：经销商这月净利率比上月较高一点点，但本月的毛利却相当可观。网站本月的净利率偏低于上月，销售面积比上月多很多，但净利却和上月基本持平。这要得力于网站的低运营成本，只是销量本月不是十分高，在此基础上继续扩大网站销量是分公司扩大利润的战略思考。　　4、家装与零售：本月VIP渠道销货毛利为负使得分公司零售渠道销售亏损。家装本月盈利能力相当可以，主要是钱总做的小工程盈利较高，拉动了装潢公司的业绩。由此可见，家装公司