第七节 出口结算.docVIP

（临柜）B13-7- PAGE 50 第二部分 第十三章 国际业务 （临柜）B13-7- PAGE 1 第二部分 第十三章 国际业务 （临柜）B13-7- PAGE 50 （临柜）B13-7- PAGE 1 第七节 出口结算 一、信用证业务 （一）基本规定 1、出口信用证业务是指出口商银行根据进口商银行开来的信用证，通知/转通知/转让/保兑进口商银行开来的信用证，或根据信用证所规定的条款审查出口商交来的单据，为出口商办理审单、寄单和收汇的一种结算业务。 2、办理出口信用证业务应遵循国际商会“跟单信用证统一惯例”（UCP600）、 “关于审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务”（ISBP）等国际惯例，同时应遵循银行监管部门、国家外汇管理局和总行的有关规定。 3、经办行按照“中国农业银行市场调节价金融服务价格标准”和我行利率管理有关规定，向出口商收取出口信用证业务相关费用。 （二）业务流程 出口信用证业务处理流程主要包括信用证通知、修改通知、转通知、转让、撤销、保兑、交单议付、寄单索汇、信用证项下收汇等业务环节。 （三）信用证通知 1、业务受理 经办柜员收到开证行或他行转来的信用证。 2、业务审核 （1）信用证表面真实性审核 经办柜员收到信用证后，首先应根据不同的开证方式按以下方法核实信用证的表面真实性： a、以加押SWIFT MT7xx格式开立的信用证，由SWIFT系统自动核押。开证行的SWIFT加押报文格式一般是MT700/701，转通知信用证的SWIFT加押报文格式是MT710/MT711，已转让信用证的SWIFT加押报文格式是MT720/721。SWIFT加押报文来证也可能出现MT799格式报文。 b、SWIFT非加押报文来证（即系统不能自动核押的报文来证，如MT999）。如果显示密押，经办行应通过总行清算中心或其他代理行协助核对；如果信用证无密押，经办行应尽快以电讯方式要求开证行或转通知行以SWIFT加押报文确认来证的真实性。 c、以信函方式开立的信用证，信用证上应清楚地显示开证行有权签字人的签字，通过上级行核对签字及签字权限。无法核对签字的，应向开证行发加押电文，请其证实该信用证上签字的真实性和有效性。 （2）开证行国家或地区风险的审核 如果开证行所在国或地区政治经济形势不稳定，存在外汇管制或其他影响正常收汇的国家地区风险时，通知信用证时应提请受益人注意，或建议受益人要求对方将信用证修改为保兑或偿付信用证，选一家资信较好的银行保兑或偿付。 （3）开证行资信的审查 开证行与我行已建立代理行关系的，经办柜员可参照我行代理行管理有关办法和以往的出口收汇情况审核开证行资信。对开证行与我行无代理行关系的，经办柜员可参照有关银行年鉴等资料进行审核。对于资信较差的银行开来的信用证，我行可提请受益人注意，建议其洽申请人联系改证，或选择一家资信较好的银行予以保兑或偿付。 （4）信用证条款的审核 a、信用证的有效性 以SWIFT、电报等经证实的电讯方式开立的信用证，即为有效的信用证。但如果电讯通知含有“本信用证尚未生效”、“详情后告”或 “邮寄确认书才是有效的信用证”等类似声明，该电讯通知不是有效的信用证。 b、信用证的适用惯例 凡适用UCP600的信用证，必须明确其适用UCP600。开证日始于2007年7月1日的SWIFT MT700的40E域代码为“UCP LATEST VERSION”或“UCPURR LATEST VERSION”，信用证自动适用UCP600，无需额外注明适用UCP600。 c、信用证的类型 a)信用证是否具有不可撤销性。适用UCP600的信用证，必须是不可撤销信用证。 b)信用证是否明确兑用银行和兑用方式。信用证必须明确其在特定银行还是任何银行兑用，兑用方式是即期付款、延期付款、承兑或议付中的哪一种。常见表述为：AVAILABLE WITH XX BANK BY SIGHT PAYMENT（DEFERRED PAYMENT, ACCEPTANCE OR NEGOTIATION）。以SWIFT MT700开立的信用证，41a域有五种代码，分别是“BY PAYMENT”，“BY ACCEPTANCE ”，“BY NEGOTIATION”， “BY DEFERRED PAYMENT”或“ BY MIXED PAYMENT”。 c)信用证是否有保兑指示。以SWIFT MT700开立的信用证, 49域若显示代码“MAY ADD”或“CONFIRM”，表示开证行指示收报行可以保兑信用证；若显示代码“WITHOUT”，表示开证行未指示收报行保兑信用证。以其他方式开立的信用证若显示“PLEASE ADD YOUR CONFIRMATION”等类似字样，表示开证行指示收报行可以保兑信用证。 d)信用证可否转让。以SWI