信用证的种类.ppt

信用证的种类 演讲:朱鸣丹 制作:韩芳 小组成员:吴晴 庄韵 陈杏 朱鸣丹 韩芳 一、光单信用证和跟单信用证 （一）光票信用证 含义：是指凭不附带货运单据的汇票(即光票)付款的信用证。有的信用证要求出具汇票并附有非货运单据，通常也被视为光票信用证。光票信用证可以用于贸易结算和非贸易结算两个领域。 在贸易结算中，主要用于贸易从属费用的结算。在非贸易结算中，主要有旅行信用证。 （二）跟单信用证 含义：是指凭附带货运单据的汇票(即跟单汇票)或仅凭货运单据付款的信用证。银行通过对物权单据的控制来控制货物所有权，通过转移物权单据来转移货物所有权；据单据提供信贷，担保付款。 在国际贸易结算中所使用的信用证绝大部分为跟单信用证。 二、不可撤销信用证和可撤销信用证 1、不可撤销信用证 定义：信用证一经开出并经受益人接受后，开证行便承担了按照信用证上所规定的条件履行付款义务的责任。在信用证有效期内，除非得到信用证所有当事人的同意，否则开证行不得片面撤销或修改信用证的内容。 不可撤销信用证开证行的付款责任是第一位的，只要受益人提供的单据符合信用证条款的规定，开证行就必须履行付款责任。 不可撤消信用证除标明“Irrevocable”字样外,通常在信用证结尾处对开证行作出的承诺条款中加以明确体现。 不可撤销信用证在国际结算中得以广泛应用。 二、不可撤销信用证和可撤销信用证 （一）可撤销信用证 定义：是开证行在开出信用证后，有权随时撤销或修改而不必征求有关当事人同意的信用证。 由于可撤销信用证开证行付款责任的随意性和不确定性，这种信用证对受益人的权益缺少保障，所以，受益人通常不愿意接受可撤销信用证 三、保兑信用证和不保兑信用证 1、保兑信用证 如果一张信用证除了开证行的付款保证外，还有另一家银行对这张信用证作了付款保证，该信用证即为保兑信用证。 保兑行对受益人负有第一性的付款责任，受益人可凭表面合格的单据直接向保兑行提出付款要求。 2、不保兑信用证 含义：是指只有开证行的付款保证；没有另一家银行承担保证兑付责任的信用证。不保兑信用证的开证行将独立承担信用证项下有条件的第一性付款责任。 四、即期付款信用证、延期付款信用 证、 承兑信用证和议付信用证 （一）即期付款信用证（Sight payment Credit） 1、定义：是指开证行或指定的付款行收到与信用证条款相符的单据即予以付款的信用证。 2、 即期付款信用证具有以下两个特点： 其一，即期付款信用证可以是开证行自己付款，也可以由其他银行付款。如属前者，开证行应履行即付款的承诺、如属后者，开证行应保证该款的照付。 其二，一般不需要汇票，只凭商业单据付款；也可以开立以指定付款行为付款人的汇票。 四、即期付款信用证、延期付款信用 证、 承兑信用证和议付信用证 3、即期付款信用证，按照付款行和到期地点的不同，还可做以下细分： 　　a．进口地付款，进口地到期。 　　b．进口地付款，出口地到期。 　　c．第三国付款，出口地到期。 　　d．出口地付款，出口地到期。 四、即期付款信用证、延期付款信用证、承兑信用证和议付信用证 4、付款行的地位和议付行的地位是不同的，主要表现在以下几个方面： 第一，开证行和付款行的关系必然是委托代理关系；而开证行和议付行的关系既可以是委托代理关系，也可以是毫无契约关系的两个独立的当事人。 第二，信用证上规定以开证行以外的银行为付款行，开证行一般在付款行开有帐户，或根据代理合约事先把抵补头寸划拨给银行，付款行在付款后能立即取得偿还，无需以自己的资金垫付，万一付款行在付款时以自己的资金垫付，因此而发生的利息和费用可向开证行算收；而议付行的议付行为完全是自己垫付资金，因而发生的费用应向受益人酸收。 四、即期付款信用证、延期付款信用证、承兑信用证和议付信用证 第三，付款行的验单付款时终结性的，在一般情况下，不能向受益人行使追索权，而且承担证实单位相符的责任，若开证行提出不符点，则付款行应退款给开证行，自己承担风险；而议付行的审单议付是信用证流转环节过程中的一个环节，开证行倒闭或拒付，议付行可向受益人行使追索权。 第四，付款行付款一般是用出