利率市场化下我国商业银行存款定价问题分析.doc

利率市场化下我国商业银行存款定价问题分析 摘要 ⑩ 办南樹種犬 SOUTHWESTERN UNIVERSITY OF FTNANCE AND ECONOMICS 硕士学位论文 MASTERS DISSERTATION 利率市场化下我国商业银行 存款定价问题分析 Analysis On The Deposit List Price Problem Of Our Commercial Bank Under The Interest Rate Marketability Reform 学位申请人 罗果 指导教师 釣银 学科专业 会计学 学位类别 管理学 要，也是现实的选择《通过对国外与国内的文献研究，笔者发现，国内对存 款定价问题研究甚少，而国外的存款定价模型虽然对不同类型的存款成本计 算进行了详细的区分和明确，但都具有一定的局限性，构建一个符合中国国 情的存款定价模型，这是本文试图解决的问题。商业银行作为企业，它实行 自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束，它以利润为最终目标，按商品 经济的经营原则从事经营活动。从企业产品定价的角度来研究存款定价，是 本文主要的研究思路。 第二章商业银行存款定价的相关理论及评析。主要对存款定价模塑的 构建作理论铺塾，首先研究存款定价的目标，原则和决定因素。商业银行是 经营货币信用的特殊企处，它与一般生产性企业在经营业务、资产组成、产 品同质性、受环境影响性方面有很大的不同，银行产品也具有无形性、不可 分性、服务的叠加性、异质性、易模仿性、增值性等不同与一般生产性企业 产品的特质。因此，存款定价的影响因素更多的包含了外部的环境因素和存 款本身的特点。比如，金融市场借贷资金的供求状况、预期通货膨胀率、存 款的期限和方式、存款的风险程度等等都对存款定价有一定的影响，使得存 款定价的目标，原则既有一般生产性企业产品定价所具有的目标和原则，比 如，定价原则中的价格折扣；又有存款定价所特有的目标和原则，比如，定 价目标中的风险控制等等。 其次，对西方商业银行存款定价模型进行了评析，西方商业银行存款定 价模型，各有其适用的范围。因此，对存款的定价可根据实际情况采取相应 的定价模型，而总的原则是吸引更多客户并获得利润最大化。 第三章宏观经济条件变化-市场利率化对商业银行存款定价的影响。紧扣 题目，探讨市场利率化对商业银行存款定价的影响，也就是现状分析。利率 市场化使商业银行宏观经济环境和内部情况都产生了巨大的影响*笔者在这 部分主要通过对以往数据的统计和分析，发现我国利率市场化现阶段中，实 际利率水平提高及利率波动加剧，储蓄的利率弹性增大及储蓄规模得以扩大， 投资规模扩大及投资效率提高，商业银行传统业务体系将受到较大冲击，商 业银行利率风险显著增加，存款利率对银行净利息收入影响明显，因此，构 建的存款定价模型，应与商业银行资产负债管理相吻合，最主要的就是加强 成本分析和管理，所以，笔者在存款定价模型的营运成本分析中采用了作业 成本法0 第四章存款定价计量模式及流程设计是本文的重点，描述了设计的存款 定价模型一 “客户定价模型”：从市场营销的核心出发，考虑客户从中所能得 到的利益，尽可能简化银行与客户的关系，减少客户对银行的疑虑，增强客 户对银行的信任感。即将客户在银行赃户中获得的整体收益，该张户管理应 支付的除银行存款利息成本外的其他成本，及该账户预计可给银行带来的目 标利润，倒推算该艱户的银行存款利息成本，确定该客户的存款利率银行应 给付高低。用案例说明了总收入，成本和目标利润的计算方式，并在本章的 结尾用一个完整的案例说明客户定价模型的流程.值得一提的是，在营运成 本的计算中，笔者对作业成本法进行了研究，指出作业成本法是银行成本控 制管理的发展方向。 最后一章初构了存款定价体系。一个高效的定价体系包括：定价理念、定 价制度、定价技术三个方面。在定价理念方面，要树立战略的定价观，有意 识的研究存款价格。定价制度有很多方面构成，本文主要提出了要建立绩效 评价体制，高效的定价决策执行机构，科学的分级授权体制和培养专业定价 人才。先进的定价技术是定价体系的支撑，应采用作业成本法，加强成本分 析和管理，完善定价信息系统，开发符合我国实际的产品定价方法，建立完 整高效的定价体系， 三、主要贡献 我国对商业银行存款定价的研究甚少，本文立足于財务管理中的产品定 价理论，从这样一个比较新的角度思考存款定价模型，主要有以下两点主要 贡献： 以一般生产性企业产品定价理论为基础，深层剖析了商业银行存款定 价的目标，原则和影响因素.商业银行作为一个企业与一般生产性企业在很 多方面有区别，银行产品也具有自身的特点，正是这些不同之处使研究存款 定价的目标，原则和影响因素显得十分重要和必须，为模型的设计提供了理 论基础。 从财务管理的角