对安康市农村信用社管理体制和法人治理结构的调查.docVIP

内部报告 注意保密 未经允许 不得引用 西安分行金融研究报告 （2007）第1期 总第196期 中国人民银行西安分行 金 融 研 究 处 2007年1月18日 对安康市农村信用社管理体制及法人治理结构的调查 中国人民银行安康市中心支行课题组 【内容摘要】本文分析了安康市农村信用社改革进展情况及法人治理和管理体制现状，安康市农村信用社进行改革试点三年来，存贷款业务大幅增长，在安康金融业务发展中的比重越来越大，盈利能力和抗风险能力增强，但其法人治理和管理体制中存在股权结构不合理、产权制度改革流于形式、三会制衡机制没有真正形成、省联社的定位偏向行政管理、产权制度责权利不统一等问题。为保证信用社改革目标的实现，文章建议农村信用社逐步优化股权结构，引进战略投资者，进一步完善法人治理结构，形成三会制约机制，建议省联社对信用社的管理重引导和自律，轻行政领导，使农村信用社真正发展为产权明晰、管理规范、法人治理结构完善的社区性地方金融机构。 【关键词】农村信用社改革；管理体制；法人治理 从国务院印发《深化农村信用社改革试点方案》至今，农村信用社改革试点工作开展三年了，从安康来看，农村信用社财务状况、盈利能力、抗风险能力、资产质量均有很大改善，但在完善法人治理结构方面，还存在一些问题。 一、安康经济金融发展概况 安康市位于陕西省东南部，依秦岭，靠巴山，汉水穿境而过，形成“两山夹一川”的地貌特征。安康市总面积2.34万平方公里，人口294万人。安康工业基础薄弱，经济欠发达，经济发展低于全省全国平均水平。2006年前三季度，GDP增速低于全国、全省2 、3.8个百分点。二产GDP占比23.1%，低于全国、全省25.7、31.4个百分点。 目前，有农发、工、农、中、建、农村信用社、邮政储蓄7个金融机构在安康设有分支机构，截至9月末，金融机构存款余额184.75亿元，贷款余额109.99亿元，帐面利润0.96亿元。农村信用社在安康金融机构存款业务占到了1/3，贷款业务占到了1/2。 二、安康农村信用社改革进展情况 安康市有10个县（区）农村信用联社，共有277个农村信用社机构网点，1780余名员工。全市农村信用社在这次改革中共认购专项中央银行票据10633万元，用于置换不良贷款10286万元，弥补历年亏损347万元。经过三年时间，辖区农村信用社改革稳步推进，取得一定效果。 （一）增资扩股进展顺利，产权制度改革顺利。 目前，安康辖内10县（区）联社中，九家已完成一级法人改制工作，镇坪联社一家还未完成一级法人改制，仍是二级法人体制。 改革中，辖区农村信用社认真开展增资扩股工作，按照产权制度改革的要求，清理了过去违规吸收的存款化股金，规范了历史遗留的小额股金，建立完善了产权管理制度。虽然股本金较2002年有所下降，但股本构成更加合理真实，股本金管理更加规范，股本金结构更加合理。一是自然人股本占比大幅上升，2006年9月末，自然人股本占比达95.65%，比2002年末增长50.34个百分点；二是法人股本占比下降，比2002年末下降13.52个百分点；三是其他股本占比大幅下降，比2002年末下降36.82个百分点。 表一：农村信用社实收资本构成表 单位：% 时间 项目 自然人股本占比 法人股本占比 其他股本占比 2002年末 45.31 16.49 38.20 2003年末 51.03 15.14 33.83 2004年末 97.11 2.85 0.04 2005年末 95.18 2.96 1.86 2006年9月末 95.65 2.97 1.38 （二）存贷款规模不断扩大，经营效益不断提高。 改革开展年以来，农村信用社存贷款逐年递增，全金融机构占比不断攀升，且贷款占比增长快于存款。2002年末至今，安康农村信用社存款余额增加了34.2亿元，增长113.06%，年均增长20.82%；贷款余额增加了26.5亿元，增长103.94%，年均增长19.5%。随着国有商业银行机构改革不断深入，经营战略变化，基层机构撤并，农村信用社在安康金融支持地方经济发展中发挥着越来越重要的作用。 图一： 图二： 深化改革使全市农村信用社盈利水平大幅提高，由图三可以看出2002年以后农村信用社利润大幅提高。2005年利润下降主要是风险拨备提取增加所致。2002年末至今，农村信用社累计实现利润1.67亿元，2006年1-9月，实现帐面利润0.63亿元。 图三： （三）内控制度更加完善。 辖区农村信用社按照“统一法人，授权经营，分级核算，单独考核”原则，合理设定各项管理和业务工作权责，建立科学的内部授权授信、内审、信贷、财务管理制度。一是建立完善的信贷管理制度，严格执行审贷分离制度，完善贷款责任追究制度，建