商品经营管理模式及.pptVIP

三、商品调价信息流程 采 购 供货商 财务部 会计核算处 计算机中心 商品部 仓储 核算员 调整库存通知单 调价通知单 调价信息 凭 调 价 通 知 单 及 调 整 商 品 通 知 表 转 帐 录入调价信息 物 流 控 制 委 员 会 营销管理处 专职物价员 政府 部门 打印调价通 知单调整库 存通知单 调价指令 打印调价通知单 按时打印 调整通知单 特殊商品 批后执行 调价申请 四、商品部、 配送中心退货流程 采 购 供货商 财务部 会计核算处 组配 调度 储 运 计算机中心 洽谈信 息指令 确认下架返厂、 商品转换库存 退货信息 退货物流 商品部 仓储 核算员 内 库 外 库 凭供 方冲 票返 厂 结转下架商品入库单、返 厂出库单、商品退货单 洽谈、调剂、返厂事宜 （供方冲票） 返库、返厂商品通知 凭下架入库单收货 办理返 厂手续 下架商品 入库凭单 下架商 品入库单 调剂返厂 运输计划 车站码头 托 运 通知调剂返厂 信息指令 五、结算货款流程 采 购 供货商 财务部 结算中心 组配 调度 储 运 计算机中心 批复 结算申请 领取支票 申请 结 算 方 式 销售信息 经销商品结算 代销商品结算 收银 POS 仓储 核算员 内 库 外 库 售货报告 银 行 结算请求 支付货款 敛 收 异 议 通 知 敛收 后交 合同. 订货 清单 入库 票据 按 结 算 清 单复核 结 算 清 单 凭 单 打印 代销 商品 结算 清单 结 算 批 复 经销商品凭入库单.结算 单据.按合同通知付款或 异议通知.付款后结转票据 计算机信息 凭 商 品 入 库 单 结算请求 业务流/单据流 实体 经营/管理构架 产生 形成 实体 资金流 人流 物流 信息流 实体：内部各部门、外部厂商 思考问题： 部门结构及职能 人员岗位及职责 单据产生与传递 数据收集与整理 * 商品经营管理模式及 计算机系统流程 基本原则 一 级 核 算 财 务 统 一 进 销 分 离 专 业 分 工 单 品 管 理 进 价 核 算 无 缝 连 接 规 范 运 行 物流部 财务部 人事部 电脑部 营销策划 企管部 服务办 物业部 总经理办公室 购销部 商场 计划统计 合同物价 口岸配送 收银 库存 结算 总帐费用报表 总经理 副总经理3人（业务、人事服务、物业） 总经理 党办 总经办 计划系统 进货管理系统 销售管理系统 支持系统 宾馆管理系统 财 务 审 计 部 人 力 资 源 部 计 算 机 部 货 品 部 营 销 策 划 部 卖 场 现 场 管 理 部 机 关 服 务 部 安 全 保 卫 部 物 业 管 理 部 餐 饮 娱 乐 商 驻 综 合 服 务 部 专业分工规范运作 经营与管理分离 采购与结算分离 采购与验收分离 物流与资金流分离 通过信息系统进行连接 应用效果 提高工作效率 减少人员依赖 加强互相监督 增强控制能力 建立扩张基础 商品物流管理方式划分 1、统进统配： 由业务部门统一进货，商品到货后先由仓库验收，再配给 各个卖场销售。 2、统进直配 由业务部门统一进货，商品到货后直接由柜组验收，直接上柜销售。 3、以销定进： 商场不进货，直接开单收款销售厂家商品，由厂家送货给顾客，商场根据销售的数量补进货单后同厂家结算。 商品经营合作方式划分 1、经销： a、按照权责发生制，商品所有权归属公司 b、在会计核算中使用库存商品科目 c、结算方法包括预付货款、货到付款、滚动、铺底、货到延期 付款和承兑付款 2、代销： a、商品所有权不属于公司，但由公司统一进、销、存管理 b、在会计核算中使用受托代销商品科目 c、结算方法采用按销售数量以进价结算 3、联营： a、公司提供一定的经营场地，由公司和供货方共同经营管理 b、商品库存由供货方自行管理 c、公司实行统一收款、统一销售凭证，按照销售额的扣率或保 底金额的扣率进行结算 经销结算方法分类说明 1、预付货款 合同签章生效后，公司按合同（或订货清单）预付供货方货款，付款后，供货 方发货。 2、货到付款 商品按正常进货流程进仓后，公司按合同（或订货清单）付供货方货款。 3、滚动结算 本批商品进仓后，先结算上批商品的货款，本批商品货款待下批商品进仓后再 结算。 4、铺底销售 铺底销售商品指供货方提供的商品中，部分商品暂不付货款(铺底部分)。结算 时按合同（或订货清单）中签定的进货总数剔除铺底部分进行结算，铺底