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历年中级经济法试题汇总2 多选题 1、依照《证券法》，以下哪些情形不属于证券交易所做出暂停该公司股票上市的决定的情形 A．上市公司财务报告作虚假记载且拒绝纠正的 B．上市公司最近两年连续亏损的 C．公司解散或者被宣告破产的 D．公司有重大违法行为的 答案：A,B,C [解析] 《证券法》第55条规定：“上市公司有下列情形之一的，由证券交易所决定暂停其股票上市交易：(一)公司股本总额、股权分布等发生变化不再具备上市条件；(二)公司不按照规定公开其财务状况，或者对财务会计报告作虚假记载，可能误导投资者；(三)公司有重大违法行为；(四)公司最近三年连续亏损；(五)证券交易所上市规则规定的其他情形。”该法第56条规定：“上市公司有下列情形之一的，由证券交易所决定终止其股票上市交易：(一)公司股本总额、股权分布等发生变化不再具备上市条件，在证券交易所规定的期限内仍不能达到上市条件；(二)公司不按照规定公开其财务状况，或者对财务会计报告作虚假记载，且拒绝纠正；(三)公司最近三年连续亏损，在其后一个年度内未能恢复盈利；(四)公司解散或者被宣告破产；(五)证券交易所上市规则规定的其他情形。”A、C项属于终止股票上市的情形，B项表述错误，故只有D项才是暂停股票上市交易的情形，故本题选ABC。 单选题 2、证券清算和交收两个过程统称为证券()。 A．收付 B．过户 C．结算 D．登记 答案：C [解析] 证券交易成交后，首先需要对买方在资金方面的应付额和在证券方面的应收种类和数量进行计算，同时也要对卖方在资金方面的应收额和在证券方面的应付种类和数量进行计算。这一过程属于清算，包括资金清算和证券清算。清算结束后，需要完成证券由卖方向买方转移和对应的资金由买方向卖方转移。这一过程属于交收。清算和交收是证券结算的两个方面。本题的最佳答案是C选项。 单选题 3、关于证券交易所，下列哪一表述是正确的 A．会员制证券交易所从事业务的盈余和积累的财产可按比例分配给会员 B．证券交易所总经理由理事会选举产生并报国务院证券监督管理机构批准 C．证券交易所制定和修改章程应报国务院证券监督管理机构备案 D．证券交易所的设立和解散必须由国务院决定 答案：D [解析] 证券交易所 单选题 4、股份有限公司的财务会计报告应在股东会议召开()之前备置于公司办公处所，供股东查阅。 A．10日 B．15日 C．20日 D．30日 答案：C 本题考核点是股份公司财务会计的基本要求。股份有限公司的财务会计报告应在股东会议召开20日之前备置于公司办公处所，供股东查阅。 多选题 5、广州隆达进出口公司2003年11月12日向黄埔海关申报进口一批日本产CD机，CIF价格为25000美元，由“中外运”的“顺畅”号轮船10月运进，海关在申报后第三天到集装箱堆场开箱查验，隆达公司的代表积极配合查验，该批货物于2003年11月18日纳税放行。一年后，有人举报隆达公司该批货物申报价格不实，存在欺瞒行为，海关对其展开稽查，经过调查发现：隆达公司和日本出口商有协议，双方向对方出口货物均折价逃税。海关对隆昌公司进行了严厉处理。 根据上述案例，回答下列问题。 按照《中华人民共和国海关稽查条例》规定，海关进行稽查时可以行使的职权有()。 A．查阅、复制被稽查人的账簿、单证等有关资料 B．检查被稽查人的生产经营场所 C．搜查被稽查人的住所 D．经海关关长批准，查询被稽查人在商业银行或者其他金融机构的存款账户 答案：A,B,D 暂无解析 单选题 6、我国某商业银行进行境外理财投资，其用于境外投资的全部资产应当()。 A．保管在该银行相应的理财部门 B．全部委托经中国银监会批准具有托管业务资格的其他境内商业银行托管 C．将50%的资产委托给另一家境内商业银行保管，并支付该部分托管费，剩余部分由自己的理财部门管理 D．委托给一家境外商业银行托管 答案：B [解析] 《商业银行开办代客境外理财业务管理暂行办法》第十九条规定：商业银行境外理财投资，应当委托经中国银监会批准具有托管业务资格的其他境内商业银行作为托管人托管其用于境外投资的全部资产。 单选题 7、融资融券业务是指()出借资金供其买入上市时或者出借上市证券供其卖出，并收取担保物的经营活动。 A．证券公司向客户 B．银行向客户 C．银行向证券公司 D．证券公司向银行 答案：A [解析] 国务院《证券公司监督管理条例》规定，融资融券业务是指在证券交易所或者国务院批准的其他证券交易场所进行的证券交易中，证券公司向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出，并由客户交存相应担保物的经营活动。 单选题 8、商业银行贷款，应当遵守法律有关资产负债比例管理的规定，其中商业银行的资本充足率不得低于下列哪个比率() A．8% B．13% C．15% D．25% 答案：A [解析