内部控制咨询计划.docxVIP

内部控制咨询计划 　　XX年度内部控制工作计划　　随着证监会对上市公司企业内部控制审计的重视，公司内控管理工作从初步阶段逐步向系统化、规范化发展，为了切实做好XX年度的内部控制管理工作，根据公司审核委员会要求，特制订本计划。　　XX年度内控管理小组工作重心主要放在完善内部控制管理流程及制度，强化内控流程的执行方面。通过近几年来内部控制审计发现的缺陷，在制订整改措施的同时，完善流程与执行力，使内部控制管理工作步入自我检查、自我改进，不断完善的阶段。在以上主体思想的基础上XX年度主要工作计划如下：　　1、加强内部控制知识的培训。XX年组织参加一次外部内控知识的培训课，学习并引进其他企业先进的内控管理知识，确保企业内部控制管理工作跟上证监会等监管机构的要求。　　2、按时完成自我内部控制审计工作。根据证监会与外部会计师事务所要求按时进行自我内部控制审计工作，定期完成季度、年度内部控制审计底稿及报告，并按时向审核委员会提交内控审计报告及内部审计工作报告。　　3、进一步规范内部控制审计样本记录。根据证监会要求，对内部控制样本的格式及记录的选取及保存建立适当的方法，确保内控审计报告的可验证性、可追溯性。　　4、更新企业内部控制手册，完善缺少的流程及制度。针对XX年度发现缺少的制度及流程，组织管理小组补充并完善相关制度，并将相关流程补充到《企业内部控制手册》中去，对于没有发布的制度　　督促相关部门及时修订并发布。　　5、加强财务报告的审核工作。为了提高公司财务报告的可信性与准确性，XX年将加强财务报告的审核工作，编制财务报告内部审核模板，完善财务报告内部审核的内容，及时保留审核底稿并按时向审核委员会提交内部审核报告。　　XXXXXX股份有限公司　　内部控制管理小组　　XX-12-19　　项目实施手册-内部控制咨询　　目录　　前言　　第一部分项目整体概况　　1项目背景2项目成员配置3项目实施行程安排　　第二部分项目接洽　　1项目建议书2项目报价3客户洽谈　　第三部分项目实施　　1前期准备2项目启动3控制环境记录　　4流程记录及运营有效性评价5进度质量控制6项目汇报　　第四部分体系编制　　1体系编制流程2权限表的编制3内控流程手册的编制4内控矩阵手册的编制5、体系的培训与落地　　第五部分后续维护　　1维护注意事项　　第六部分常见问题解答　　1、什么是内部控制2、　　前言　　随着内控咨询业务在公司内的开展，不同层级的项目实施人员的加入，为了使内控咨询项目的顺利实施，内控项目小组结合前几次的内控咨询实施的经验编写了此文档。旨在为各内控项目小组的工作开展提供具有较高的可操作性的指引，以体现公司的专业化的水平。　　第一部分　　项目整体概况第1页　　1、项目背景　　08年6月，财政部、证监会、审计署、银监会和保监会联合发布《企业内部控制基本规范》(简称内控规范)，自XX年7月1日起在上市公司范围内试行，同时鼓励非上市的大中型企业执行。　　10年4月26日，五部委召开“企业内部控制配套指引发布会”，并发布了《企业内部控制配套指引》。为确保企业内控规范体系平稳顺利实施，财政部等五部门制定了实施时间表：自XX年1月1日起首先在境内外同时上市的公司实施，自XX年1月1日起扩大到上交所、深交所主板上市的公司实施；在此基础上，择机在中小板和创业板上市公司施行；同时，鼓励非上市大型企业提前执行。　　12年的发布的《企业内部控制规范体系实施中相关问题解释第2号》有对实施内控体系过程中发现的一些问题做了一些补充说明。　　对于审计业务来讲只是增加了内部控制审计这一块业务，但是对于咨询业务增加的服务内容很多：体系建立前后的内控评估、内控体系搭建实施辅导、提供内控培训、培养企业的内控人员等等多个收费项目。　　2、项目成员配置　　整个内控咨询项目的人员需要根据客户的实际情况进行配置。如果只是为母体公司或者单体的公司做内控咨询，那么只需安排一个项目组即可，项目组内需安排5-6名成员，其中2名为技术以及项目总监性质的人员，剩余4名为实际作业人员，为项目经理、项目顾问、项目助理。如果项目人员配置不足将导致项目质量的低下。　　整个项目组成员的各自的工作分配如下：　　项目总监：1名，主要是起露脸的作用，配合项目的竞标的达成、不参与实际咨询工作。技术顾问:1名，可以由不同的项目经理兼任，负责提供技术支持以及对项目成果进行复核，不参与现场咨询工作。　　项目经理：1名，需要具备内控咨询2年以上的咨询经验，最好具备ERP、财务以及运营的相关实务经验。负责整个项目的进度与质量的控制、访谈底稿和问卷调查表的设计、启动会的内控培训、资料的评价、内控评估报告的汇报、内控体系文档审核。　　项目顾问：2-3名，需要具备财务、