北大纵横—北京鲁艺房地产广东汕头超声电子股份有限公司资金管理文档.docVIP

编号：CS/O/JB 007-2002A 广东汕头超声电子股份有限公司 资金管理制度 二○○一年十二月 目 录 TOC \o 1-3 \h \z HYPERLINK \l _Toc534885237 第一章 总 则 PAGEREF _Toc534885237 \h 2 HYPERLINK \l _Toc534885238 第二章 资金管理原则及收支分类 PAGEREF _Toc534885238 \h 3 HYPERLINK \l _Toc534885239 第三章 经营活动资金收入的内容及管理 PAGEREF _Toc534885239 \h 4 HYPERLINK \l _Toc534885240 第四章 投资活动资金收入的内容及管理 PAGEREF _Toc534885240 \h 5 HYPERLINK \l _Toc534885241 第五章 筹资活动资金收入的内容及管理 PAGEREF _Toc534885241 \h 6 HYPERLINK \l _Toc534885242 第六章 资金支出的审批与管理 PAGEREF _Toc534885242 \h 7 HYPERLINK \l _Toc534885243 第七章 资金调拨的管理 PAGEREF _Toc534885243 \h 11 HYPERLINK \l _Toc534885244 第八章 资金检查管理 PAGEREF _Toc534885244 \h 12 HYPERLINK \l _Toc534885245 第九章 统计报表 PAGEREF _Toc534885245 \h 13 HYPERLINK \l _Toc534885246 第十章 附 则 PAGEREF _Toc534885246 \h 14 HYPERLINK \l _Toc534885247 附一 信用管理办法 PAGEREF _Toc534885247 \h 15 HYPERLINK \l _Toc534885248 附二 为投资企业贷款提供担保的管理办法 PAGEREF _Toc534885248 \h 17 第一章 总 则 第一条 为加强对公司系统内资金使用的监督和管理，加快资金的循环和周转，提高资金使用效率，合理安排资金流向，保证资金安全，特制定本制度。 第二条 事业部、子公司在银行开立结算账户，办理本单位的资金收支业务。 第三条 股份公司的资金管理由股份公司计划财务部负责。事业部（包括其下属子公司）、子公司和分公司财务部负责监督本单位的资金收支情况。 第二章 资金管理原则及收支分类 第四条 本制度所称资金管理,是指公司的资金流入、流出等全过程的控制。 第五条 实行资金管理应坚持以下原则： （一）公司所有资金收支必须纳入预算； （二）坚持以收定支，量入而出； （三）各项资金收支必须遵守国家方针政策、法规以及公司财务制度等有关规定。 第六条 资金收入的分类 （一）经营活动的资金收入； （二）投资活动的资金收入； （三）筹资活动的资金流入。 第七条 资金支出范围 （一）经营活动的资金支出 1、产品销售成本； 2、期间费用； 3、营业外支出和其他业务支出； 4、其它资金支出。 （二）投资活动资金支出 （三）分配股利 第三章 经营活动资金收入的内容及管理 第八条 经营活动的资金收入的内容 （一）销售产品、提供劳务取得的收入； （二）收取的租金； （三）其他与生产经营活动有关的资金收入。 第九条 经营活动的资金收入管理 各子公司在银行开立结算账户，所有经营活动的资金收入都应足额存入银行。 各子公司财务部负责监督经营活动资金收入的入账情况。 公司所属单位未经计划财务部经理和股份公司总经理批准，不得在银行或其他机构另立资金账户。 应收账款管理：一是对应收账款的总额进行控制，明确各企业应收账款占流动资产的最高比例，超过比例的异常情况要进行调查处理；二是财务部门每月编制账龄分析表，将货款回收情况通报销售部门，及时采取催收措施；三是建立应收账款回收责任制。 第四章 投资活动资金收入的内容及管理 第十条 投资活动资金收入范围 （一）收回投资资金； （二）分得的股利资金； （三）取得债券利息收入； （四）处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的资金净额； （五）收到与投资活动有关的其他资金。 第十一条 投资活动资金收入管理 项目投资责任人负责投资资金的回收及取得的收益，对于投资失误或资金无法收回的项目投资责任人要承担相关的责任； 股份公司计划财务部应根据投资合同及年终决算情况，准确计算投资收益，督促投资收益按时收回； 出售报废的固定资产必须有设备部门的报废鉴定，主管领导签署