《宾馆酒店内控制度》.doc

第 PAGE 1页 《宾馆酒店内控制度》 TOC \o 1-3 \h \z HYPERLINK \l _第一章_总_第一章 总 则 PAGEREF _To\h 2 HYPERLINK \l _To第二章 财务预算管理 PAGEREF _To\h 2 第 HYPERLINK \l _To三章 会计政策管理 PAGEREF _To\h 4 HYPERLINK \l _To第四章 收银员/货币资金管理 PAGEREF _To\h 6 HYPERLINK \l _To第五章 采购工作管理 PAGEREF _To\h 14 HYPERLINK \l _To第六章 财产物资管理 PAGEREF _To\h 17 HYPERLINK \l _To第七章 营业收入管理 PAGEREF _To\h 22 HYPERLINK \l _To第八章 成本费用管理 PAGEREF _To\h 24 HYPERLINK \l _To第九章 销售折扣及款待管理 PAGEREF _To\h 26 HYPERLINK \l _To第十章 往来账款管理 PAGEREF _To\h 28 HYPERLINK \l _To第十一章 差旅及会务费管理 PAGEREF _To\h 31 HYPERLINK \l _To第十二章 经济合同管理 PAGEREF _To\h 32 HYPERLINK \l _To第十三章 会计档案管理 PAGEREF _To\h 33 HYPERLINK \l _To第十四章 财务分析管理 PAGEREF _To\h 34 第一章 总 则 为加强企业财务管理和经济核算，规范财务行为，提高经济效益和管理水平，维护投资者利益，保证企业资产的安全完整、保值增值，根据财政部《企业财务制度》、《企业会计准则》和《管理有限公司财务管理办法》的要求，结合本公司实际情况，特制定《****有限公司内控制度》。 第二章 财务预算管理 （一）预算的编制程序： 宾馆饭店预算的内容包括年度、季度、月度预算，反馈以及检查分析、考核制度。年、季、月度预算采用以管理公司下达的年度总经营目标为基础，宾馆饭店各部门围绕总目标编制部门预算，宾馆饭店预算委员会审核、修改和汇总，报管理公司批准后再下达给各部门，即采用以总目标为基础、自下而上、自上而下的预算编制程序。 （二）预算的管理机构和主要任务： 宾馆饭店成立预算委员会。成员由总经理、财务经理、各部门经理及有关人员组成。总经理负责预算委员会的全面工作，财务经理负责预算控制并对预算的执行实施过程监督以及预算委员会的事务工作。预算委员会的主要任务是： 建立和完善适应本宾馆饭店的预算控制制度。 掌握尽可能多的信息和资料，根据管理公司的目标，结合宾馆饭店的实际情况起草预算方针、经营方针、经营策略、目标利润、资金利用、设备更新标准，最终编制年度预算。 指导各部门预算草案的编制及据此进行宾馆饭店预算草案的编制。 向管理公司提交预算报告，经批准后，负责预算的执行、检查和监督。 审议预算执行结果，进行差异分析，研究改进措施。 （三）预算的编制： 1．资本预算： 宾馆饭店的资本预算是根据管理公司的投资决议，由总经理牵头，会同工程部、财务部及有关人员制定资本预算项目，由财务部汇总制定包括目的、项目、详细内容、概要、效果、工期、金额等内容的预算开支。 2．利润预算： 利润预算是通过部门预算的编制，经财务经理汇总后，成为宾馆饭店的年度预算。 3．部门预算的责任人及预算要求： 预算名称 责任人 预算内容 应准备的资料 预算期 客房销售预算 客房部经理 营业收入 客房出租率、平均房价 月/季/年 客房部预算 客房部经理 营业费用 营业成本 消耗及费用定额 月/季/年 餐饮销售预算 餐饮部经理 营业收入 营业成本 营业费用 客数、平均消费、饮食成本率、消耗及费用定额 月/季/年 其他销售预算 相关部门经理 营业费用 营业成本 收入预算、有关消耗及费用定额 月/季/年 能源及维修预算 工