双重计划财务体制.docxVIP

双重计划财务体制 　　财务管理体制规定　　第一条公司及下属独立核算的公司、企业设置独立的财务机构。非独立核算的单位配备专职财务人员。　　第二条公司设计划财务部。计划财务部设部长、副部长。下属独立核算的公司、企业设财务部。财务部　　设部长、副部长。计划财务部及各财务部，根据业务工作需要配备必要的会计人员。　　第三条总会计师协助总经理管理好整个系统的财务会计工作，对全系统的财务会计工作负责。总会计师　　主要职责如下：　　1.执行公司章程和股东大会、董事会的决议，主持编制并签署公司的财务计划、信贷计划和会　　计报表等，落实完成计划的措施，对执行中存在的问题提出改进措施，指导各项财务活动，　　考核生产经营成果，对总经理负责并报告工作。　　2.审查公司基建、投资、贸易等发展项目及重要经济合同，对可行性报告提出评估意见。　　3.负责全系统的资金融通调拔决策工作，经总经理或董事会签署后执行。　　4.审核下属公司、企业投资和效益的计算方案。　　5.编制公司员工工资、奖金、福利方案和股东分红派息方案。　　6.监督全系统的财务管理和活动。　　7.监督全系统的财务部门和会计人员执行国家的财经政策、法令、制度和遵守财经纪律，制止　　不符合财经法规、不讲经济效益、不执行计划和违反财经纪律的事项。　　8.对各级财务人员的调动、任免、晋升、奖惩等提出建议、评定，经总经理批准后执行。　　9.负责搞好全系统财务人员的培训工作，不断提高财会人员的素质和业务水平。　　10.签署下属公司、企业的100万元以下贷款担保书。　　第四条计划财务部是公司的财务主管部门，除做好本部门各项业务工作外，负责从业务上对下属各级财　　务部门和会计人员进行领导、指导、检查和监督。　　第五条计划财务部部长领导计划财务部的工作，在总经理和总会计师领导下主持公司的财务工作。计划　　财务部部长的主要职责是：　　1.主持计划财务部的工作，领导财务人员实行岗位责任制，切实完成各项会计业务工作。　　2.执行总经理和总会计师有关财务工作的决定，控制和降低公司的经营成本，审核监督资金的　　使用及经营效益，按月、季、年度向总会计师、总经理、董事会提交财务分析报告。　　3.筹划经营资金，负责公司资金使用计划的审批、报批和银行借、还款工作。　　4.定期或不定期的组织会计人员对下属公司、企业进行财务检查，监督下属公司、企业执行财　　经纪律和规章制度。　　5.协助总会计师编制各种会计报表，主持公司的财产清查工作。　　6.参与公司开发新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究。　　第六条计划财务部副部长协助部长工作，负责分管的财务管理工作。　　第七条下属公司、企业的财务部设部长，在经理领导下主持本单位的财务工作。财务部部长的主要职责　　是：　　1.主持财务部的工作，领导财会人员完成各项会计业务的工作。　　2.制订财务计划，做好会计核算，及时、准确、完整的核算生产经营成果，考核计划执行情况，　　定期提供数据、资料和财务分析报告。　　3.参与投资、重大经济合同的可行性研究。　　4.负责编制会计报表，主持清查财产。　　5.执行财经法令、制度、决定，坚持原则，增收节支，提高经济效益。　　6.监督、检查资金使用、费用开支及财产管理，严格审核原始凭证及帐表、单证，杜绝贪污、　　浪费及不合理开支。　　第八条财务部副部长协助部长工作，负责分管的财务工作。　　第九条各级财务部门都必须建立稽查制度。出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权　　债务帐目的登记工作。　　第十条财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。　　记帐、算帐、报帐必须做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月结，按期报帐。　　第十一条各级领导必须切实保障财会人员依法行使职权和履行职责。　　第十二条财会人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，　　必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向上级财务部门报告。公司支持财务人员坚持原　　则，按财务制度办事，对敢于坚持原则的财会人员予以表扬或奖励，严禁任何人对其进行打击　　报复。　　第十三条财会人员力求稳定，不宜随意调动。财会人员调动工作或因故离职，必须与接任人员办理交接　　手续，非特别原因，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。被撤销、合并单　　位的财会人员，必须会同有关人员编制资金、债权债务等移交清册，办理交接手续。移交交接　　包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须监　　交。下属公司、企业一般财会人员的交接，由本单位领导会同财务部部长进行监交；财务部部