合同管理专项审计报告.docx

合同管理专项审计报告 　　**年采购合同专项审计方案　　一、审计依据：　　公司现行的《采购控制管理程序》、《合同评审程序》、《合同管理规定》。　　二、审计目的：　　对采购合同的签署、审批、履行等主要业务环节的内部控制情况进行审查，并做出客观评价，提出建议，揭示其中存在的控制风险，并提出可行的建议和改善措施。　　三、审计内容：　　1、与采购合同管理相关的制度是否有效和完善。　　2、抽样审计采购合同，确定采购计划、实际采购是否得到良好的遵循，采购合同管理是否得到有效控制。　　3、结合合同履行情况，审计采购合同审批的真实合理性。　　4、对本次采购合同审计发现的问题进行后续追踪审计。　　四、审计程序：　　审计准备工作：　　1、与生管部门相关人员沟通，了解情况。　　2、梳理公司合同管理的流程、实际操作管理模式，判断其与公司现行的制度规范是否一致，以及差异合理性。　　现场审计工作：　　1、采购合同内容抽样审计　　抽取固定资产、原主料、办公用品的采购合同各2份，检查其起草、审核、管理层审批、档案管理等工作流程是否符合公司要求。　　检查所抽取合同内容的合理性　　确认合同关键条款是否与实际采购一致，如存在差异，差异是否合理；检查格式合同的版本、内容与公司合同要求是否相符。通过检查审核章或者审批记录。　　检查合同主要条款是否存在约定不足、不详、条款缺陷、不妥或不具操作性，能否在维护公司利益的基础上力求公平、公正。　　2、检查合同的实际执行情况：　　根据业务实际进展情况，检查合同中关于采购、付款、验收是否得到执行。检查合同中约定的奖罚条款是否得到执行。　　检查合同付款台帐是否清晰、完整，财务部、生管部是否做到及时对账，有无超出合同约定的款项支付，是否由未经审核的合同。　　3、检查合同存档情况：　　合同是否按供应商分类，并以订单编号为顺序建档，是否置于安全之处并专人保管。·4、编制审计底稿　　5、现场沟通会议　　6、完成审计分析报告　　7、审计问题的改善后续追踪审计　　四、审计范围：　　XX年1月1日－XX年8月31日期间的重大采购合同。　　五、审计工作进度及审计预算：　　8月23日，下发审计通知并准备审计方案；8月24日与生管部门相关人员沟通，并准备审计资料，8月25日进入财务部进行现场审计，编制审计工作底稿，预计两个工作日审核完结；8月27号作出审核结论并出具审计报告。　　六、审计人员分工：　　审计专员***发审计通知并整理相关资料；审计专员***起草审计方案，并负责审计资料归档；内审负责人****复核并出具审计报告。　　××××××××××公司　　××年××月××日至××年××月××日　　承担“××”项目　　的财务执行情况明细表及审计报告　　目录　　一、审计报告　　二、已审项目执行情况明细表及附注1．项目经费投入情况明细表2．项目经费支出情况明细表　　3．项目经费实际支出与预算支出差异明细表4．购臵、试制、改造设备费用及设备租赁费明细表5．材料费用明细表　　6．测试化验加工费用明细表7．国际合作与交流费用明细表8．其他经费支出明细表9.项目经济指标完成情况明细表　　10.财务执行情况明细表附注　　三、执业机构营业执照及执业许可证复印件　　页码　　审计报告　　审计编号　　ABC公司：　　我们审计了后附的××单位××年××月××日至××年××月××日承担“××”项目的财务执行情况明细表及附注，项目财务执行情况包括本项目的经费收支情况以及合同规定的经济目标的执行情况。项目财务执行情况明细表已由管理层按照监管机构的规定编制以满足监管要求。　　一、管理层对明细表的责任　　按照企业会计准则、深圳市科技工贸和信息化委员会对财政专项资金管理的相关规定，提供本项目真实、合法、完整的明细表以满足监管要求是管理层的责任。这种责任包括：设计、执行和维护必要的内部控制，以使明细表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。选择和运用恰当的会计政策；作出合理的会计估计。　　二、注册会计师的责任　　我们的责任是在执行审计工作的基础上对明细表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则以及深圳市科技工贸和信息化委员会对财政专项资金管理的相关规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对明细表是否不存在重大错报获取合理保证。　　审计工作涉及实施审计程序，以获取有关明细表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的明细表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与明细表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还　　包括评价管理