费用审批权限管理办法.doc

SLD-ZD-003 费用审批权限管理规定 编文部门 管理部 文件版本 A/0 生效日期 2010.5.1 页码： PAGE 6 /6 制 修 订 记 录 文件版本 制修日期 制修订页次 制 修 订 摘 要 A/0 2010.4.25 5页 新制定 批准 审核 编制 目 录 目的3 范围3 定义3 权责3 内容3 参考资料5 相关文件5 应用表单5 费用审批权限管理规定 1.0目的:为了更好地支持生产经营和企业管理等活动，充分调动各级管理人员的积极性，规范管理费用的合理流程，并使其支出审批有章可依，控制无效成本。特制定本规定。 2.0适用范围:在本股份公司内的交际应酬费用和各部门的管理费用均属之。 3.0定义： 3.1交际应酬费：是指公司在各种活动过程中与客户、供应商或其他相关方的交往过程中主生的费用。 3.2管理费用:是指公司各部门在生产经营和企业管理过程中所产生的各类费用。 3.3生产费用：是指在生产过程中所消耗的生产物资等各类费用。 3.4相关方：指政府单位、人员、供方或其他与公司相关的单位与人员。 4.0职责 4.1经理以下：在日常工作或相关活动中可向其上级主管提出费用项目建议。 4.2副总经理：提出部门活动的费用建议或审核本部门的相关费用，负责按权限审核或批准本部门的费用/事项。 4.3总经理：核准超额费用支出的审批。 4.4财务部：负责费用的审核、支付、入账。 5.0内容 5.1办公人员在工作中需要肯定支出的可向上级领导请示，按权限核准后实施。 5.2固定业务费的应报决裁核准、财务备筹。如有计算公式要注明计算方法，对于业务费有变更的按程序重新申请，取消的要及时上报总经理和财务部门 5.3过节期间的经营费用由各部门提出请单拟定方式及额度，经各部门主管审核后报总经理核准后实施。 5.4平时因工作必须向相关方或人员增送礼品(包括现金)的在其金额范围内，按权限报批并报总经理核准。 5.5需要用餐或有其他费用的应向权限领导报告。 5.6出差人员的费用按差旅费用办法报销，但需要应酬的应先报上级权限领导批准。 5.7宴请餐费、礼品费用、娱乐费用等应取得相关发票经审批后方可报销，因特殊情况（无票者）应报总经理批准。 5.8定点消费单位由总经理指定，管理部负责与其就消费行款进行洽谈和起草协议，总经理签订，报财务部备案，买单人员由董事长或总经理指定。 5.9定点消费对账由管理部审核并报财务部做凭证，并按程序报批。 5.10对外捐赠事项按专案处理，由总经理批准。 5.11对外单位或个人的红白事项由股份公司各部门领导提议或审核并报总经理批准实施。 5.13说明： 5.13.1 5.13.2其他：如政府高规格单位接待、大客户接待或其他必须专案处理的事项 类别 项目 核决权限 核决者 备注 资 料类 原料物等生产物资 5000元以下 采购经理 5001-20000元 采购副总经理 20001元以上 总经理 工 程 类 新建、扩建、改建、修复、工程计划及验收付款 5000元以下 部门经理 5001-20000元 主管副总经理 20001元以上 总经理 费 用 类 报 销 结汇手续费、进口业务费、退税业务费、汇费、签证费、劳保费、营业税、货物税、房屋税、关税 5000以下 副总经理 5001以上 总经理 水电费、电话费、交通费、文具印刷、办公设备、车辆费用、书报杂志、交际费、招募、公告登报、餐费、教育培训费、员工贺奠费、医疗给付等 1000元以下 部门经理 1001-3000元 副总经理 3000元以上 总经理 国内出差旅费 1000元以下 部门经理 1001-3000元 副总经理 3001元以上 总经理 国外出差旅费 不论金额大小 总经理 商品广告费、捐赠、研究费、执行业务报酬、诉讼费、体育活动、各项罚款补缴 5000元以下 副总经理 5001以上 总经理 其他开支 1000元以下 部门经理 1001-3000元 副总经理 3001以上 总经理 暂 借 款 类 汇结款、偿还外币借款本金及利息、关税、签证费、劳保费、营业税、货物税、房屋税、关税 10000元以下 副总经理 10001元以上 总经理 国内差旅费、交通费、职工借款、业务费、海运航空费、水费、电费、电话、电报费 1000元以下 经理 1001-3000元 副总经理 3001元以上 总经理 出国旅费 不论金额大小 总经理 除上述各项外的费用借款 5000元以下 副总经理 5000元以上 总经理 暂借款报销 依各项性质的核决权限办理 代工 外协（受托）的申请、价格、签约 50000元以下 副总经理 50001元以上 总经理 5.12权限设定： 6.0本管理办法与其他管理规定有抵触的参照本规定。 7.0本办法的解释权为管理部。 8.0本办法自2010年