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选编七中级经济法重点题三 单选题 1、如实反映财务状况、经营成果和现金流量，符合()原则。 A．客观性 B．相关性 C．可比性 D．及时性 答案：A [考点] 会计核算的基本要求 单选题 2、证券公司、保险公司和信托投资公司可以在()上参加记账式国债的招标发行及竞争性定价过程，向财政部直接承销记账式国债。 A．证券交易所债券市场 B．全国银行间债券市场 C．证券交易所股票市场 D．全国银行间股票市场 答案：A [解析] 记账式国债在证券交易所债券市场和全国银行间债券市场发行并交易。证券公司、保险公司和信托投资公司可以在证券交易所债券市场上参加记账式国债的招标发行及竞争性定价过程，向财政部直接承销记账式国债；商业银行、农村信用社联社、保险公司和少数证券公司可以在全国银行间债券市场上参加记账式国债的招标发行及竞争性定价过程，向财政部直接承销记账式国债。故选A。 单选题 3、保荐人应当对上市公司募集资金管理事项进行持续督导，上市公司应当在募集资金到账后（）内与保荐人、存放募集资金的商业银行签订募集资金专户存储三方监管协议。 A．一周 B．两周 C．10个工作日 D．15个工作日 答案：B 《上海证券交易所上市公司募集资金管理规定》明确，保荐人应当对上市公司募集资金管理事项履行保荐职责，进行持续督导工作，上市公司应当在募集资金到账后两周内与保荐人、存放募集资金的商业银行签订募集资金专户存储三方监管协议。 单选题 4、李东注册会计师在审计中发现，东大公司存在以下事项和情况，其中会引起财务报表层次重大错报风险的事项是()。 A．东大公司存在复杂的联营合作项目 B．东大公司某项金额较大的债务进行债务重组 C．东大公司内部控制薄弱 D．东大公司固定资产会计计量过程复杂 答案：C [解析] 财务报表层次的重大错报风险很可能来源于薄弱的控制环境。 单选题 5、在下列哪种情况下，银行业监督管理机构可以对商业银行实施接管？{) A．严重违法经营 B．资不抵债 C．可能发生信用危机 D．经营管理不善 答案：C [解析] 根据《商业银行法》第64条第1款的规定，商业银行已经或者可能发生信用危机，严重影响存款人的利益时，国务院银行业监督管理机构可以对该银行实行接管。由此可见，本题的应选项为C。 单选题 6、A银行代理销售B公司某指数型基金，下列关于该笔业务的说法中，正确的是()。 A．销售基金收入属于B公司 B．销售基金收入属于A银行 C．此代理属于法定代理 D．投资者认购基金合同当事入股是A银行与投资者 答案：A [解析] 基金代销业务是商业银行的中间业务之一，其本质是一种代理行为。所谓代理，是指代理入股以被代理入股(又称本入股)的名义，在代理权限内与第三入股(又称相对入股)所为的法律行为，其法律后果直接由被代理入股承受的民事法律制度。银行代理销售基金的行为一般是委托代理。即基金公司与银行签订代销合同，委托银行销售基金。因而，基金代销的销售收入应归被代理入股――基金发行者所有，代理入股(银行)收取代理费用。对于投资者而言，基金认购合同的当事入股仍是发行者与投资者。 单选题 7、证券公司自营业务违反《刑法》规定的行为不包括()。 A．以自己为交易对象，进行不转移证券所有权的自买自卖 B．以自己名义为自己或以他人名义为自己买卖证券 C．与他人串通，以事先约定的时间、价格和交易方式相互进行证券交易 D．单独或合谋，集中利用资金优势等操纵证券交易价格 答案：B [解析] 根据《刑法》有关规定，有下列行为之一，操纵证券交易价格，获取不正当利益或转嫁风险，情节严重的，将追究刑事责任：①单独或者合谋，集中利用资金优势、持股优势，或者利用信息优势联合或者连续买卖，操纵证券交易价格的；②与他人串通，以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易或者相互买卖并不持有的证券，影响证券交易价格或者证券交易量的；③以自己为交易对象，进行不转移证券所有权的自买自卖，影响证券交易价格或者证券交易量的；④以其他方法操纵证券交易价格的。 单选题 8、商业银行贷款，应当遵守法律有关资产负债比例管理的规定，其中商业银行的资本充足率不得低于下列哪个比率() A．8% B．13% C．15% D．25% 答案：A [解析] 《中华人民共和国商业银行法》(以下简称《商业银行法》)第39条规定，商业银行贷款，应当遵守下列资产负债比例管理的规定：(1)资本充足率不得低于8%；(2)贷款余额与存款余额的比例不得超过75%；(3)流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于25%；(4)对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过 10%；(5)国务院银行业监督管理机构对资产负债比例管理的其他规定。本法施行前设立的商业银行，在本法施行后，其资产负债比例不符合前款规定的，应当在一定的期限内符合前款