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选编七中级经济法综合选题1 单选题 1、每一会计年度结束后，保险专业代理机构要聘请会计师事务所对本机构进行审计，审计范围不包括()。 A．本机构财务状况 B．本机构负债情况 C．本机构从业人员的资格 D．本机构利润状况 答案：C [解析] 《保险专业代理机构监管规定》第六十四条第一款规定，保险专业代理公司应当在每一会计年度结束后3个月内聘请会计师事务所对本公司的资产、负债、利润等财务状况进行审计，并向中国保监会报送相关审计报告。 单选题 2、根据上海证券交易所的业务规则，可流通股的红股起始交易日为()(R为股权登记日)。 A．R日 B．R+1日 C．R+2日 D．R+3日 答案：B 按照上海证券交易所的业务规则，到送股登记日的下一个交易日(R+1)，所有流通股的送股部分可到投资者账上，并可在以后上市流通。故选B。 单选题 3、场外认购LOF份额，应使用（）。 A．上海人民币普通证券账户 B．深圳人民币普通证券账户 C．中国结算公司上海开放式基金账户 D．中国结算公司深圳开放式基金账户 答案：D [解析] 目前，我国只有深圳证券交易所开办LOF业务。场内认购LOF份额，应持深圳人民币普通证券账户或证券投资基金账户；场外认购LOF份额，应使用中国结算公司深圳开放式基金账户。 简答题 4、ABC会计师事务所的A和B注册会计师于20×9年1月10日接受丁股份有限公司委托对其20×8年度简要财务报表实施审计，并于20×9年2月15日完成审计工作，并发表了无保留意见的审计报告。以下是其实施审计程序之后所发表的审计报告： 审计报告 丁股份有限公司全体股东： 我们审计了丁股份有限公司(以下简称丁公司)20×8年12月31日简要资产负债表及20×8年度的简要利润表、简要股东权益变动表、简要现金流量表及其附注。 我们认为，丁公司简要财务报表中的信息在所有重大方面公允反映了丁公司20×8年12月31日的财务状况以及20×8年度的经营成果和现金流量。 ABC会计师事务所中国注册会计师：A(签名并盖章) (盖章)中国注册会计师：B(签名并盖章) 中国××市二○×九年二月十五日 要求： (1)请指出在何种情况下，A和B注册会计师才可以对简要财务报表出具审计报告 (2)假如ABC会计师事务所于20×9年2月10日完成了对丁公司20×8年度财务报表的审计工作，并发表了无保留意见的审计报告，请指出上述审计报告是否存在错误，如果存在错误，请分别写出对应正确的表述。 答案：(1)只有对简要财务报表所依据的20×8年度财务报表发表了审计意见，注册会计师才可以对简要财务报表出具审计报告。 暂无解析 单选题 5、根据《商业银行法》规定，目前商业银行在中国境内可以从事()。 A．买卖金融债券 B．证券经营业务 C．非自用房地产投资 D．信托投资 答案：A [解析] 《商业银行法》第三条规定，商业银行经批准可以买卖金融债券。《商业银行法》第四十三条规定，商业银行在中华人民共和国境内不得从事信托投资和证券经营业务，不得向非自用不动产投资或者向银行金融机构和企业投资，但国家另有规定的除外，故B、C、D选项错误。 单选题 6、下列关于二手个人住房贷款的说法，正确的是()。 A．商业银行最主要的合作单位是房地产经纪公司 B．一家经纪公司只能代理一家银行的二手房贷款业务 C．一家银行只能选择一家代理人作为长期合作伙伴 D．在放贷过程中，经纪公司起到全程担保的作用 答案：A [解析] 对于二手个人住房贷款，商业银行最主要的合作单位是房地产经纪公司，两者之间其实是贷款产品的代理人与被代理人的关系。所以，选项A的叙述是正确的。一家经纪公司通常是几家银行二手房贷款业务的代理人，银行也会寻找多家公司作为长期合作伙伴。所以，选项B“一家经纪公司只能代理一家银行的二手房贷款业务”和选项C“一家银行只能选择一家代理人作为长期合作伙伴”的叙述均是不正确的。在放贷过程中，经纪公司起到阶段性担保的作用，确保整个房产权利和钱款交易转移的安全性。所以，选项D“经纪公司起到全程担保的作用”的叙述是不正确的。四个选项中，只有选项A的叙述是正确的。因此，本题的正确答案为A。 多选题 7、根据有关部门和证券交易所规定，回购交易的禁止行为包括()。 A．禁止任何金融机构挪用个人或机构委托其保管的债券进行回购交易或作其他用途 B．禁止任何金融机构以租券、借券等方式从事证券回购交易 C．禁止将回购资金用于固定资产投资、期货市场投资和股本投资 D．禁止将融得资金用于短期周转 答案：A,B,C [解析] 从回购资金属性来看，主要是为解决短期流动需要。 单选题 8、商业银行贷款，应当遵守法律有关资产负债比例管理的规定，其中商业银行的资本充足率不得低于下列哪个比率() A．8% B．13% C．15% D．25% 答案：A [解