公司年度财务预算报告.docVIP

PAGE 3 北京仰望医疗器械有限公司 关于公司2008年销售收入、成本、利润、资金需要量的预测报告 公司经过二年来的发展，公司生产规模及经营管理都得到了很好的提升，但我们还需继续努力。2007年全年产品销售收入为2,152.41万元，比上年同期增长57.22%。据销售部门计算，2008年销售收入预计可达3,026.76万元，比上年增长40.62%以上；利润总额预计为429.19万元，销售收入利润率可达14.18%。 现根据合同的履行及发展情况，对我公司2008年的销售收入、成本、利润和资金需要量作如下预测： 销售收入预测： 预测数据： （1）、2007年销售收入1,098.22万元（财务部统计）； （2）、预测2008年销售增加13.82%（销售部预报）； （3）、预测2008销售单价平均上升0.00%（销售部预报）。 2、预测方法： 按“因素分析法”预测，其计算公式为： 明年销售收入=本年销售收入×〔（1+预测明年销售量增加%）×（1+预测明年销售单价上升%）〕 预测2008年销售收入： 2008年销售收入=2,152.41×（1+40.62%）×（1+0.00%） =2,152.41×1.4062 =3026.72(万元) 利润预测 预测数据： （1）、预计2008年销售收入3,026.72万元； （2）、预计2008年的销售收入利润率为14.18%。 2、预测方法： 按“相关比率法”预测，其计算公式为： 明年的利润总额=预计明年的产品销售收入×预计明年的销售收入利润率 预测明年的利润总额： 2008年利润总额=3,026.72×14.18%=429.19（万元） 成本费用预测 预测数据： （1）、预计2008年销售收入3,026.72万元； （2）、预计2008年利润总额429.19万元。 2、预测方法： 按“倒扣计算法”计算，其计算公式为： 预测成本费用=预计销售收入-预计利润总额 3、预测2008年的成本费用总额： 2008年成本费用总额=3,026.72-429.19=2,597.53（万元） 资金需要量预测 预测数据： （1）、2007年资产负债表上的资产总额4,469.00万元； （2）、预测期销售增长率40.62%； （3）、预测期新增零星开支数额50.00万元； （4）、本期随销售变动的资产额873.70万元； （5）、本期随销售变动的负债额524.00万元。 （6）、本期固定资产投入200.00万元。 与销售有关的资产负债情况 （A）与销售有关的资产 （L）与销售有关的负负债 项目 金额（万元） 项目 金额（万元） 货币资金 186.50 应付帐款 489.00 应收帐款 293.20 应付票据 0.00 应收票据 50.00 未交税金 35.00 存货 444.00 合计 973.70 524.00 预测方法； 按“销售收入百分比法”预测，其计算公式为： F=F。+K .(A-L)+M+G-I 上列公式中: F代表预测期资金需要量; F。代表基期资产总额（资金占用量）； K 代表预测期销售收入增长率； A代表基期随销售变动的资产； L代表基期随销售变动的负债； M代表预测期新增的零星开支； G代表预测期新增的设备支出； I代表预测期新增的股利支出。 预测2008年的资金需要量： 2008年资金需要量=4,469.00+40.62%×（973.70-524）+50+200-0 =4,469.00+182.67+250.00-0 =4,901.67（万元） 2008年资金需要增加额=4,901.67-4,469.00=432.67（万元） 综合以上四方面预测情况，2008年我公司财务变动的大致轮廓是： 销售收入有可能达到3,026.72万元，比2007年增长40.62%左右； 利润总额预测为429.19万元，比2007年增长29.82%左右。销售收入利润率可能达到14.18%；成本费用利润率达到85.82%； 成本费用总额预测为2,597.53万元，比2007年（1,654.00万元）升高57.04%左右。 资金需要量预计要增加432.67万元，这个数额可由银行融资及公司内部留存收益自行解决。 本人认为，2008年公司的财务状况如能按上述预测实现，其未来发展前景是非常乐观的,但是本年度资金短缺将对公司产生较大压力。 财务部预测