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第四章 内部控制基础工作
一、董事会或经理层应根据审计部和注册会计师对内部控制的评价、建议，及时改进内部控制，调整机构、岗位设置和职责分工，完善授权体系。
二、各项业务活动应遵守本制度及公司其他管理制度所确定的操作规程， 严格按照职责分工和业务授权进行。
三、各业务部门应及时向会计部传递会计核算所需单据和报告， 保证会计信息的及时性、准确性。
四、会计部定期组织各业务部门进行资产盘点， 保证帐面资产与实物资产核对相符。
五、公司各部门应妥善保管各类业务资料， 保证内部控制档案的完整。 内部控制档案为公司提供利用， 原则上不得借出， 有特殊需要须经公司领导批准。 内部控制档案按照不同业务类型分别确定保管期限及销毁方式。
六、业务人员工作调动或者因故离职， 必须将本人所经管的工作连同负责保管的内部控制档案全部移交接替人员， 没有办清交接手续的不得调动或离职。 移交人员对移交的资料的合法性、真实性承担法律责任。
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