上海强生控股股份有限公司内部控制制度（总则）.PDFVIP

上海强生控股股份有限公司 内部控制制度 （总则） 第一条 （目的和依据） 根据公司依法治企、规范管理的要求，随着企业深化改革、转 型发展的深入及加强对企业内部控制与风险防范的新要求，为促进 公司内部控制机制建设，加强和规范公司内部控制和风险管理，维 护公司正常经营管理秩序，提高公司经营管理水平，促进企业可持 续发展和战略转型，依照国家五部委联合颁发的《企业内部控制基 本规范》及其配套指引，结合本公司实际情况，制定本制度。 第二条 （本制度下列特定用词的含义） 公司为上海强生控股股份有限公司。 直属企业为党政关系直接隶属于公司的企业。 所属企业为党政关系直接或间接隶属于公司的企业。 企业为公司及公司直属、所属企业。 内部控制是指由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施 的、旨在实现控制目标的过程。 第三条 （适用范围） 本制度适用于公司和所属企业。 公司和所属企业可结合自身实际，根据内部控制内容制定相应 管理办法或实施细则。 第四条 （内部控制目标） （一）遵守国家法律、法规、规章及公司内部规章制度； （二）提高公司经营的效益及效率； （三）保障公司资产的安全、完整； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平； （五）促进企业实现发展战略。 1 第五条 （内部控制原则） 企业建立与实施内部控制，应当遵循下列原则： （一）全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过 程，覆盖企业的各种业务和事项。 （二）重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注 重要业务事项和高风险领域。 （三）制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权 责分配、业务流程等方面形成相互制约，相互监督，同时兼顾营运 效率。 （四）适应性原则。内部控制应当与企业经营规模、业务范围、 竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。 （五）成本效率原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益， 以适当的成本实现有效控制。 第六条 （内部控制要素） 企业建立与实施有效的内部控制，应当包括下列要素： （一）内部环境。内部环境是企业实施内部控制的基础，一般 包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、 企业文化等。 （二）风险评估。风险评估是企业及时识别、系统分析经营活 动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。 （三）控制活动。控制活动是企业根据风险评估结果，采用相 应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。 （四）信息与沟通。信息与沟通是企业及时、准确地收集、传 递与内部控制相关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间 进行有效沟通。 （五）内部监督。内部监督是企业对内部控制建立与实施情况 进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当 2 及时加以改进。 第七条 （内部控制内容） 内部控制的内容主要包括：组织架构、发展战略、人力资源、 社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、 研究与开发、对外投资、工程项目、担保业务、业务外包、财务报 告、全面预算、成本费用、合同管理、内部信息传递、信息系统等。 第八条 （信息系统） 企业应当运用信息技术加强内部控制，建立与经营管理相适应 的信息系统，促进内部控制流程与信息系统的有机结合，实现对业 务和事项的自动控制，减少或消除人为操纵因素。 第九条 （激励约束机制） 企业应当建立内部控制实施的激励约束机制，将各责任单位和 全体职工实施内部控制的情况纳入绩效考评体系，促进内部控制的 有效实施。 第十条 （有效性测评） 公司在接受会计师事务所的年度财务报告审计时，应同时要求 对公司内部控制的有效性进行测试评估，并出具审计报告。 第十一条 （配套制度） 公司经理层依据本制度制定《上海强生控股股份有限公司内部 控制制度〈实施细则〉》，并经公