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选编七中级经济法试题汇总8 多选题 1、A注册会计师负责审计甲公司2011年度财务报表。在考虑获取管理层书面声明时，A注册会计师遇到下列事项，请代为作出正确的专业判断。 A注册会计师可以接受为甲公司管理层书面声明的文件包括()。 A．财务报表草表 B．董事会会议记录副本 C．确认管理层自身责任的声明 D．说明管理层选择和运用会计政策的声明 答案：C,D [解析] 书面声明是指管理层向注册会计师提供的书面陈述，用以确认某些事项或支持其他审计证据，书面声明不包括财务报表及其认定，以及支持性账簿和相关记录，因此CD是恰当的。 单选题 2、目前，我国通过证券交易所进行的证券交易均采用()方式。 A．书面报价 B．电脑报价 C．口头报价 D．传真报价 答案：B [解析] 证券交易所在证券交易中接受报价的方式主要有口头报价、书面报价和电脑报价三种。目前，我国通过证券交易所进行的证券交易均采用电脑报价方式。 单选题 3、按照上海市场B股清算交收模式，中国结算上海分公司在T日()时前向相关参与人发送交收通知书。 A．15 B．18 C．22 D．24 答案：D [解析] T日交易结束后，中国结算上海分公司根据上海证券交易所的B股交易数据，根据结算业务规则和规定的收费项目进行交易数据清算。中国结算上海分公司在T日24:00前向相关参与人发送交收通知书。本题的最佳答案是D选项。 多选题 4、某股份有限公司系上市公司，由于近期公司内部发生一些重大变化和事故，国务院证券管理部门决定暂停其股票上市。该公司发生的重大变化与事故可能是： A．公司因严重偷税漏税被税务机关发现处以罚款 B．持有公司股票面值达人民币1000元以上的股东人数变为900人 C．公司已连续3年亏损 D．公司在财务会计报告中虚假做账，隐瞒亏损真相，致使股民遭受严重损失 答案：A,B,C 上市公司有下列情形的，其股票暂停上市：(1)公司有重大违法行为，选项 A属之；(2)公司的股权分布发生变化，不再具备上市条件，选项B属之(参见《公司法》第 152条)；(3)公司最近3年连续亏损，选项C属之。至于因公司对财务会计报告作虚假记载，也属于暂停股票上市的法定情形之一，但选项D中表明后果严重，则根据法律规定，应由国务院证券管理部门终止其股票上市。参见《公司法》第157、158条。 单选题 5、在下列个人贷款特征中，不包括()。 A．贷款品种多、用途广 B．贷款便利 C．还款方式灵活 D．利率低 答案：D 在个人贷款业务的发展过程中，各商业银行不断开拓创新，逐渐形成了颇具特色的个人贷款业务，其特征包括：①贷款品种多、用途广；②贷款便利；③还款方式灵活。而个人贷款的利率则是需要根据具体贷款的性质、用途、额度和期限等要素来确定的，不同类型的个人贷款，其利率并不一致，有的高，有的低，这要具体分析，不能一概而论。 单选题 6、下列关于商业银行和客户在理财顾问服务中角色的说法，正确的是()。 A．商业银行提供建议并作出决策，客户不参与 B．商业银行只提供建议，最终决策权在客户 C．客户提供建议并作出决策，商业银行不参与 D．客户只提供建议，最终决策权在商业银行 答案：B [解析] 在理财顾问服务中，商业银行不涉及客户财务资源的具体操作，只提供建议，最终决策权在客户。如果客户接受建议并实施，因此产生的所有收益或风险均由客户拥有或承担。但如果涉及代客操作，一定要合乎有关规定，按照规定的流程并要签署必要的客户委托授权书和其他代理客户投资所必需的法律文件。 多选题 7、关于证券交易所有监管，下列说法正确的有（）。（1分） A．证券交易所可以对每一证券的市场融资买人量和融券卖出量占其市场流通量的比例、融资买入的价格作出限制性规定 B．证券交易所应当按照业务规则，采取措施，对融资融券交易的指令进行前端检查，对买卖证券的种类、融券卖出的价格等违反规定的交易指令，予以拒绝 C．单一证券的市场融资买人量或者融券卖出量占其市场流通量的比例达到规定的最高限额的，证券交易所可以暂停接受该种证券的融资买入指令或者融券卖出指令 D．融资融券交易活动出现异常，已经或者可能危及市场稳定，有必要暂停交易的，证券交易所应当按照业务规则的规定，暂停全部证券的融资融券交易并公告 答案：B,C 【解析】A 项证券交易所可以对每一证券的市场融资买入量和融券卖出量占其市场流通量的比例、融券卖出的价格作出限制性规定；D 项融资融券交易活动出现异常，已经或者可能危及市场稳定，有必要暂停交易的，证券交易所应当按照业务规则的规定，暂停全部或者部分证券的融资融券交易并公告。 单选题 8、商业银行贷款，应当遵守法律有关资产负债比例管理的规定，其中商业银行的资本充足率不得低于下列哪个比率() A．8% B．13% C．15% D．25% 答案：A [解析] 《中华人