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选编七中级经济法试题五 多选题 1、以下情况，不能表明发行可转换公司债券的上市公司的财务状况应当良好的是()。 A．最近3年及1期财务报表未被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告；被注册会计师出具带强调事项段的无保留意见审计报告的，所涉及的事项对发行人无重大不利影n向或者在发行前重大不利影响未消除 B．资产质量良好，不良资产不足以对公司财务状况造成重大不利影响 C．经营成果真实，现金流量正常，营业收入和成本费用的确认严格遵循国家有关企业会计准则的规定，最近3年资产减值准备计提充分合理．不存在操纵经营业绩的情形 D．最近3年以现金或股票方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润的10% 答案：A,D [解析] A项应为所涉及的事项对发行人无重大不利影响或者在发行前重大不利影响已经消除；D项应为最近3年以现金或股票方累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润的20%。 多选题 2、下列关于指令驱动系统和报价驱动系统的说法中，正确的有()。 A．报价驱动系统下，证券成交价格的形成由做市商决定 B．报价驱动系统下，投资者买卖证券的对手是其他投资者 C．指令驱动系统下，证券交易价格由买方和卖方的力量直接决定 D．指令驱动系统下，投资者买卖证券都以做市商为对手 答案：A,C [解析] 报价驱动系统和指令驱动系统这两种交易机制是不同的，指令驱动系统的特点有：①证券交易价格由买方和卖方的力量直接决定；②投资者买卖证券的对手是其他投资者。而报价驱动系统的特点有：①证券成交价格的形成由做市商决定；②投资者买卖证券都以做市商为对手，与其他投资者不发生直接关系。 多选题 3、证券公司申请成为证券交易所会员时，应报送的材料包括()。 A．申请书 B．设立的批准文件 C．章程及主要业务规章制度 D．证券业务负责人的简历 答案：A,B,C [解析] D项相关的材料应为董事、监事、高级管理人员的个人资料。 单选题 4、下面()不是普通股票股东的权利。 A．公司重大决策参与权 B．查阅公司债券存根 C．公司资产收益权和剩余资产分配权 D．优先分配公司剩余资产 答案：D [解析] 普通股股东的权利包括：①公司重大决策参与权；②公司资产收益权和剩余资产分配权；③其他权利，根据我国《公司法》规定，股东还有以下主要权利：第一，股东有权查阅公司章程、股东名册、公司债券存根、股东大会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议、财务会计报告，对公司的经营提出建议或者质询；第二，股东持有的股份可依法转让；第三，优先认股权。D项是优先股股东的权利。 单选题 5、金融机构之间发生的短期临时性借贷活动是()。 A．贷款业务 B．票据业务 C．同业拆借 D．再贴现 答案：C [解析] 同业拆借市场是指银行之间短期的资金借贷市场。市场的参与者为商业银行以及其他各类金融机构。拆借期限短，有隔夜、7天、14天等，最长不超过1年。 单选题 6、最先开展个人汽车贷款业务的银行是()。 A．中国银行 B．中国农业银行 C．中国建设银行 D．中国工商银行 答案：C 国内最初的汽车贷款业务是作为促进国内汽车市场发展、支持国内汽车产业的金融手段而出现的，最早出现于1993年。当时受宏观经济紧缩政策的影响，汽车市场销售不畅，一些汽车经销商开始尝试分期付款的售车业务。银行业的汽车贷款业务萌芽于1996年，当时中国建设银行与一汽集团建立了长期战略合作伙伴关系。作为合作的一项内容，中国建设银行在部分地区试点办理一汽大众轿车的汽车贷款业务，开始了国内商业银行个人汽车贷款业务的尝试。本题最佳答案是C选项。 单选题 7、以下市场不属于资本市场的是（）。 A．债券回购市场 B．中长期借贷市场 C．股票市场 D．公司债券市场 答案：A 资本市场亦称“长期金融市场”，期限在1年以上各种资金借贷和证券交易的场所。资本市场包括中长期借贷市场、股票市场和债券市场。债券回购市场属于货币市场。 单选题 8、商业银行贷款，应当遵守法律有关资产负债比例管理的规定，其中商业银行的资本充足率不得低于下列哪个比率() A．8% B．13% C．15% D．25% 答案：A [解析] 《中华人民共和国商业银行法》(以下简称《商业银行法》)第39条规定，商业银行贷款，应当遵守下列资产负债比例管理的规定：(1)资本充足率不得低于8%；(2)贷款余额与存款余额的比例不得超过75%；(3)流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于25%；(4)对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过 10%；(5)国务院银行业监督管理机构对资产负债比例管理的其他规定。本法施行前设立的商业银行，在本法施行后，其资产负债比例不符合前款规定的，应当在一定的期限内符合前款规定。具体办法由国务院规定。由此可见，本题的应选项为