检讨本集团的财务资料.pdf

香港上海大酒店有限公司 ( 「本公司」) 審核委員會 ( 「委員會」) 職權範圍 成員 委員會最少有三名成員由董事局委任，其大部分成員為獨立非執行董事。最少一名成員應 有財務匯報的合適資格或經驗。委員會主席應為本公司的獨立非執行董事。 公司秘書或其代理人應出任委員會秘書。 會議及聯繫 委員會須最少每年四次及在需要履行其職務時舉行會議。會議的法定人數為兩名委員會成 員。委員會主席應出席股東週年大會，準備回應股東提問任何有關委員會的事宜。 書面決議案須經所有委員會成員通過及採納。 委員會主席須每年最少一次在管理層不在場情況下分別與外聘核數師及集團審核及風險管 理總經理 ( 「內部審核師」) 獨立會面。委員會主席須每年最少一次在外聘核數師及內部審 核師不在場情況下與執行董事會面。 委員會可在不受限制的情況下接觸執行董事、其他高級管理層人員、外聘核數師及內部審 核師。內部審核師及外聘核數師有權不知會管理層而接觸委員會。 主要職責 1 檢討本集團的財務資料 (a) 於提呈董事局前監察及檢討財務報告、年度、中期和季度報告 (若經刊發)及 初步業績公告的完整性，並審閱當中所載有關財務申報的重大意見，過程中 須特別針對下列事項： (i) 會計政策及實務的任何更改、以及該等更改的應用或/及含意； (ii) 涉及重要判斷的事項及評估； (iii) 因外聘核數而出現的重大調整； (iv) 企業持續經營的假設及保留意見； (v) 是否遵守會計準則； (vi) 披露是否足夠； 2015 年 12 月 1 (vii) 是否遵守上市規則及法律規定；及 (viii) 財務報告內容是否一致並與早前披露符合。 (b) 有關上述 1 (a) ： (i) 須與董事局及本公司財政部門聯繫，並須最少每年兩次與外聘核數師 舉行會議，討論財務報告、年度、中期及季度報告 (若經刊發)及初步 業績公告；及 (ii) 考慮於報告及賬目中反映或可能需要反映的任何重大或不尋常項目， 並適當考慮負責會計及財務匯報職務的員工、監察主任或內部審核師 或外聘核數師提出的任何事項。 2 監管本集團財務申報制度、風險管理及內部監控系統 (a) 檢討本集團的財務、會計政策及實務。 (b) 檢討本公司的財務監控、風險管理及內部監控系統。 (c) 確保管理層就本集團在會計、內部審核及財務匯報職能方面的資源、員工資 歷及經驗、員工所接受的培訓及有關預算是否足夠，而建立有效的風險管理 及內部監控系統。 (d) 主動或應董事局的委派，就有關風險管理及內部監控事宜對重要調查結果及 管理層的回應進行研究。 (e) 確保內部審核師和外聘核數師的工作得到協調，也須確保審核及風險管理部 門在本集團內部擁有足夠資源運作，並擁有適當地位；以及檢討及監察審核 及風險管理部門之運作是否有效。 (f) 代表董事局，持續監察及檢討本集團會計、風險管理及內部監控系統的效 率，包括財務、營運及合規監控，並審閱風險管理及內部監控合規的年度聲 明後，以供董事局同意納入企業管治報告。 (g) 與審核及風險管理部門審核年度核數計劃。