某食用油公司财务管理部绩效考核管理制度-20页.doc

● HYPERLINK 商务文库网，精品资料下载，助您迅速完成工作！● 财 务 管 理 部 绩 效 考 核 管 理 制 度 一、部门职能二、部门绩效考核指标三、部门经理岗位职责四、部门经理绩效考核指标五、部门副职（核算组主管）岗位职责六、部门副职（核算组主管）绩效考核指标七、各岗位职责与绩效考核指标八、部门绩效考核评估标准一、部门职能 筹集调度资金，满足公司经营需要，并控制资金风险。 准确及时地进行会计核算，真实反映公司经营成果。 监督生产、业务、物流等相关部门的节能降耗、资金、物资的管理。 组织公司财务预算，进行经济活动分析，加强成本费用控制。 准确及时提供各种财务管理报表。 为公司内外客户提供优质服务。 二、部门绩效考核指标 序号 考核指标 权重% 数据提供 指标说明 1 公司总预算 费用控制率 10 部门副职 （公司实际发生费用总额÷公司预算费用总额）X 100% 2 单位筹资成本 控制率 25 财务管理部 单位筹资成本控制率=（实际单位筹资成本÷计划单位筹资成本）X 100% 单位筹资成本=（实际发生筹资成本总额÷实际筹资总额） 3 资金风险控制 15 部门经理 银行资金及应收款项的风险发生额 4 会计核算质量 20 职能部门 职能部门检查结果 5 财务监督质量 20 总经理 总经理对内部控制的评价 6 服务质量 10 客户反馈 公司内外客户投诉次数及程度 合计 100 三、经理岗位职责 组织会计核算，制订并监督执行公司年度经营预算，做好经营预测。 合理调度资金，努力降低资金成本，控制资金风险。 控制公司和部门成本费用，加强财产物资的管理和监督。 制订相关措施，对下属实施有效激励，做好本部门员工管理工作。 四、部门经理绩效考核指标 序号 考核指标 权重% 数据提供 指标说明 1 部门综合指标 40 总经理 ? 2 财务费用控制率 20 财务管理部 财务费用控制率=(实际发生的财务费用/计划财务费用)*100% 3 财务制度建设及执行 10 部门经理 制度和流程 4 部门费用控制率 10 财务管理部 实际发生管理费用/计划管理费用*100% 5 财务监督质量 10 总经理 总经理对内部控制的评价 6 下属员工管理成效 10 人力资源与公共 事务部 对下属员工的指导、教育、考核、投诉以及沟通等状况测评(取三方测评结果平均值) ? 合计 100 ? ? 五、部门副职（核算组主管）岗位职责 负责成本核算组及营业大厅工作质量的管理 负责销售往来资金的监督和管理 加强内部管理，提高财务监督质量 协助经理做好具体财务工作 六、部门副职（核算组主管）绩效考核指标 序号 考核指标 权重（%） 数据提供 指标说明 1 财务监督质量 25 管理组及部门经理 单据审核、会计科目运用。库存管理和物料消耗过程监督 2 下属员工 管理成效 20 本人/员工/ 部门经理 对下属员工的指导、教育、考核、投诉以及沟通等状况测评（取三方测评结果平均值） 3 财务报表及分析质量 20 部门经理 准确及时 4 财务服务质量 20 各部门及客户 公司内部沟通、外部客户投诉 5 销售往来控制 15 部门副职 坏帐风险、发货风险 ? 合计 100 ? ? 七、各岗位职责与绩效考核指标 7.01 管理组主管 7.02 资金小组组长 7.03 银行会计 7.04 出纳（费用报销） 7.05 核算小组组长（榨油、油脂、饲料） 7.06 销售核算会计 7.07 成本核算会计 7.08 材料会计 7.09 营业厅主管 7.10 票务会计 7.11 结算员 7.12 内审小组组长 7.13 考评会计 7.14 内审会计 7.01管理组主管岗位职责 资金及往来帐项的管理 固定资产、在建工程的管理 部门内部管理工作的质量 费用控制及量化分析的质量 税务管理及内部审计质量 筹措资金、合理安排资金的借贷和偿还；节约资金成本 负责公司财产保险与索赔 负责本部门员工考评。 管理组主管绩效考核指标 序号 考核指标 权重% 数据提供 指标说明 1 资金及往来账项管理 25 部门经理 日常检查记录 2 固定资产及在建工程管理 10 部门经理 日常检查记录 3 会计核算质量及税务管理控制 20 部门经理 日常检查记录 4 内部管理及制度建设 15 部门经理 日常检查记录 5 费用控制及量化分析质量 20 部门经理 费用控制率 6 5S管理 10 部门经理 根据公司5S检查记录 ? 合 计 100 ? ? 7.02资金小组组长岗位职责 审核费用报销单据的正确性和合法性，进行相关的帐务处理； 收集整理工程合同，审核工程预付款，进行在建工程和固定资产的管理和核算； 工程预付款每月和工程部进行核对确认； 每月正确计提固定资产折旧费用。定期对固