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我国保险公司治理结构监管相关问题研究 ［摘要］在全面建设小康社会和完善社会主义市场经济 体制的新形势下，加强保险公司治理结构监管，建立现代 保险企业，对于进一步促进保险业改革发展具有十分重要 的意义。本文对我国国有保险公司与股份制保险公司治理 结构监管中存在的问题进行了具体分析，并对国有保险公 司治理结构监管提出了产权配置创新、优化国有股权结构; 加强董事会的职能、完善监事会的监督职能；建立管理人 员有效的激励机制等相应的对策。对股份制保险公司治理 结构监管提出了正确发挥董事会职能及正确发挥经理层的 职能的有关建议。 ［关键词］保险公司，治理结构，监管，董事会，监事 会 改革开放以来，我国保险业蓬勃发展，保费收入年均 增长34%,是国民经济中发展最快的行业之一。目前，保险 公司总资产已经突破万亿元。全面建设小康社会和完善社 会主义市场经济体制的宏伟目标对保险业的发展提出了新 的更高的要求，在这种新的形势下，加强保险公司治理结 构监管，建立现代保险企业，对于进一步促进保险业改革 发展具有十分重要的意义。国际保险监督官协会（1 AIS）于 n年1月发布的保险公司治理的核心原则指出，公司治理 结构和保险公司决策程序是保险监管的关键组成部分，根 据这一理念，把政府监管与公司治理结构结合起来，既有 利于通过监管督促保险公司不断完善治理结构，也有利于 从根本上防范风险。 一、我国保险公司治理结构监管当前存在的主要问题 国有保险公司与股份制保险公司治理结构监管存 在的共性问题 法律法规滞后 近年来，随着我国法制建设的不断深入，《公司法》、 《保险法》以及一系列保险公司管理规定对于公司治理结 构中股东大会、董事会、监事会、经理层的职责范围都有 明确规定，但是由于保险公司发展迅速，现实问题层出不 穷，相关法律法规存在一定的滞后性，譬如对在实践中己 有多家保险公司实行、业内普遍认同的首席执行官(c E0)制 度，就没有明确的说法。对于现实中保险公司治理结构中 出现的新问题、新情况，相关法律法规应及时予以体现， 以与现实发展情况相适应。 独立董事问题 目前我国保险公司中，无论是国有还是股份制，大多 都聘请了独立董事，作为公司利益共同体的重要代表，独 立董事代表的是公众的利益和公开、公正、公平的原则。 但目前独立董事制度都面临着严峻的问题：一是独立董事 主要由大股东决定聘请，是否决定聘请以及聘请后的薪资 问题都由大股东决定，使得独立董事在一定程度上受制于 大股东，从而很难代表中小股东的利益，也很难对公司经 营活动发表客观的独立意见，独立董事身份尴尬；二是大 多数独立董事来自院校和研究机构或政府部门，缺乏保险 公司实际操作经验，很难对公司经营活动起科学决策和监 督作用，影响监督的有效性。“花瓶”独董的现象不乏存在 最近一家主要媒体对各行业上市公司抽样调查显示，％的独 立董事在董事会表决时从未投过弃权票或反对票，3 5%的独 立董事从未发表过与上市公司大股东有分歧的独立意见。 独立董事的作用受到广泛质疑。 公司治理结构中的激励机制问题 目前在境外上市的保险公司中，有的尝试实施虚拟股 票期权或股票升值收益权进行期权激励，但是国内相关法 律和法规对高管人员实施中长期激励计划并无明确规定， 更谈不上相关配套规定，在现实中很难操作。在保险市场 竞争异常激烈的形势下，很多公司为了稳定高管团队，使 用提高年薪的办法，加大了公司的治理成本。还有一些保 险公司实行员工持股计划，但是由于人人平等，持股量小 达不到激励员工的目的。 （二）我国国有保险公司治理结构监管当前存在的主要 问题 股权控制问题 目前，在我国国有保险公司中，大股东是国家，国有 股占比过高，股权性质单一，国有股占有绝对的控制地位。 政府作为国有股权的代表对公司实行控制，政府作为国有 资产的所有者，尚未寻找到高效率地行使所有权的方式， 目前通过层层委托授权经营者管理，而委托人并不是真正 的产权所有者，不享有产权剩余索取权，原国有公司存在 的问题没有得到根本解决。同时公司经营者的绩效评估体 系复杂且目标多元化，其人事任免权又另属一套体系，政 府作为国有资产出资人对公司的人事安排干预过多，从公 司总经理到部门经理都由政府主管部门任命。因此难以跳 出官本位的束缚，使市场意识和进取意识弱化，从而成为 影响国有保险公司发展的重要阻碍。在国有独资保险公司 中，不设立股东会，董事会成员由政府委派。由于各级政 府部门的利益不一致，又不能代表国家行使所有者的权利， 最终导致所有者缺位。政府官员干涉和控制公司正常的经 营活动，使保险公司的经营自主权得不到落实，使国家的 所有者权益得不到落实，国有资产保值增值的压力较大。 董事会及监事会的作用得不到正常发挥 在国有保险公司中，董事长及董事会的权力较小，凡 是需要公司董事会做决策