会计信息系统(第五版)第11章库存管理子系统.pptx

库存管理子系统第 11 章学习目标知识目标了解库存管理子系统的功能明确库存管理子系统与其他子系统之间的关系、其他库存业务类型掌握入库业务处理和出库业务处理能力目标能结合企业实际，进行库存管理子系统的日常业务及期末业务处理目 录第一节 库存管理子系统应用基础第二节 库存管理子系统业务处理???一、库存管理子系统的主要功能?系统初始化01日常业务处理02库存控制03信息查询04期末处理05二、库存管理子系统与其他子系统的关系1．库存管理子系统与采购管理子系统的关系2．库存管理子系统与销售管理子系统的关系3．库存管理子系统与存货核算子系统的关系目 录第一节 库存管理子系统应用基础第二节 库存管理子系统业务处理?一、入库业务处理采购入库产成品入库对于工业企业，企业对原材料及半成品进行一系列的加工后，形成可销售的商品，然后验收入库。只有工业企业才有产成品入库单，商业企业没有此单据。产成品一般在入库时是无法确定产品的总成本和单位成本的，因此，在填制产成品入库单时，一般只有数量，没有单价和金额。其他入库指除了采购入库、产成品入库之外的其他入库业务。如调拨入库、盘盈入库、组装拆卸入库、形态转换入库等业务形成的入库单。产成品入库单（库存管理）记账并生成凭证（存货核算）审核（库存管理）产成品成本分配（存货核算）一、入库业务处理-产成品入库借：库存商品 贷：生产成本一、入库业务处理-产成品入库例题填制产成品入库单。操作路径：库存管理→入库业务→产成品入库单 一、入库业务处理-产成品入库单据系统操作生成凭证产成品入库单库存系统录入审核借:库存商品 贷:生产成本存货系统产品成本分配 记账制单操作操作操作操作二、入库业务处理-其他入库单据系统操作生成凭证其他入库单库存系统录入审核借:库存商品（原材料） 贷:相关科目存货系统记账制单操作二、出库业务处理销售出库材料领用出库工业企业生产过程需要领用材料，此时需要办理材料领用出库手续。其他出库其他出库指除销售出库、材料出库之外的其他出库业务，如维修、办公耗用、调拨出库、盘亏出库、组装拆卸出库、形态转换出库等。材料出库单(红字)录入（库存管理）材料出库单(红字)审核（库存管理）材料出库单(红字)记账（存货核算）生成记账凭证（存货核算）二、出库业务处理--材料领用出库借：生产成本 贷：原材料借：生产成本（红字） 贷：原材料（红字）二、出库业务处理--材料领用出库单据系统操作生成凭证材料出库单库存系统录入审核借:生产成本 贷:原材料存货系统记账制单 操作操作操作二、出库业务处理—其他出库单据系统操作生成凭证其他出库单库存系统录入审核借:相关科目 贷:原材料（库存商品）存货系统记账 制单操作三、其他业务处理010203调拨业务盘点业务组装拆卸业务0405形态转换限额领料单1. 调拨业务要点：库存管理系统中提供了调拨单用于处理仓库之间存货的转库业务或部门之间的存货调拨业务。如果调拨单上的转出部门和转入部门不同，就表示是部门之间的调拨业务如果转出部门和转入部门相同，但转出仓库和转入仓库不同，就表示是仓库之间的转库业务。2. 盘点业务要点：盘点单：用来定期对仓库中的存货进行盘点。存货盘点报告表：是证明企业存货盘盈、盘亏和毁损，据以调整存货实存数的书面凭证，经企业领导批准后，即可作为原始凭证入账。盘点方法：按仓库盘点按批次盘点2. 盘点业务单据系统操作生成凭证盘点单库存系统录入审核其他入库单（其他出库单）库存系统自动生成审核其他入库单：借:原材料（库存商品） 贷:待处理财产损溢其他出库单：借:待处理财产损溢 贷:原材料（库存商品）存货系统记账 、制单操作操作操作3. 组装拆卸业务要点：组装指将多个散件组装成一个配套件的过程。组装单相当于两张单据，一个是散件出库单，一个是配套件入库单。配套件和散件之间是一对多的关系。配套件和散件之间的关系，在产品结构中设置。用户在组装之前应先进行产品结构定义，否则无法进行组装。拆卸指将一个配套件拆卸成多个散件的过程。拆卸单相当于两张单据，一个是配套件出库单，一个是散件入库单。配套件和散件之间是一对多的关系。配套件和散件之间的关系，在产品结构中设置。用户在组装拆卸之前应先进行产品结构定义，否则无法进行拆卸。4. 形态转换业务要点：由于自然条件或其他因素的影响，某些存货会由一种形态转换成另一种形态，如煤块由于风吹、雨淋，天长日久变成了煤渣，活鱼由于缺氧变成了死鱼等，从而引起存货规格和成本的变化，因此库管员需根据存货的实际状况填制形态转换单，或叫规格调整单，报请主管部门批准后进行调账处理。四、库存子系统信息查询（一）原始单据（二）库存账表（一）原始单据入库单明细表出库单明细表调拨单明细表盘点单明细表组装单明细表拆卸单明细表形态转换单明细表限额领料单明细表（二）库存账表库存账批次账货位账AB