山东航空股份有限公司2018年度内部控制评价报告.PDFVIP

山东航空股份有限公司 2018 年度内部控制评价报告 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以 下简称企业内部控制规范体系），结合公司内部控制制度和评价管理办法，在内部控制日 常监督和专项监督的基础上，我们对公司2018 年12 月31 日（内部控制评价报告基准日 ）的内部控制有效性进行了评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性 ，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部 控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及 董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗 漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信 息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限 性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变 得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部 控制的有效性具有一定的风险。 二、内部控制评价结论 1、公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷 □是 √否 2、财务报告内部控制评价结论 √有效□无效 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不 存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相 关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 3、是否发现非财务报告内部控制重大缺陷 □是 √否 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公 司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 4、自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有 效性评价结论的因素 □适用 √不适用 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制 有效性评价结论的因素。 5、内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致 √是□否 6、内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控 制评价报告披露一致 √是□否 三、内部控制评价工作情况 (一)内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域 。 1、纳入评价范围的主要单位包括： 山东航空股份有限公司，北京、青岛、烟台、厦门、重庆分公司，山东金平航空食 品有限公司、山东航空青岛食品有限公司。 2、纳入评价范围的单位占比： 指标 占比（%） 纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 99.00% 纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 99.67% 3、纳入评价范围的主要业务和事项包括: 组织架构、发展战略、人力资源、企业文化、社会责任、风险评估、资金管理、采 购与付款、资产管理、航材管理、销售与收款、成本费用管理、工程项目、航站业务外 委、财务报告、全面预算、合同管理、信息与沟通、信息系统、内部审计与监督等内容 。 4、重点关注的高风险领域主要包括： 对组织机构、资金管理、资产管理、销售与收款、采购与付款、成本费用管理、工 程项目、内部审计与监督等高风险领域给予了重点关注。针对上述高风险领域，进一步 通过加大样本抽取量、重新执行等方式确认其内部控制设计的完备性及执行的有效性， 确保相关风险已得到控制。 5、上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理 的主要方面，是否存在重大遗漏 □是 √否 6、是否存在法定豁免 □是 √否 7、其他说明事项