国家审计中石油报告.docx

国家审计中石油报告 　　中新网6月20日电据审计署网站消息，中国烟草总公司XX年度财务收支审计结果显示，　　XX年至XX年4月，所属湖南中烟、红塔烟草等6家企业向有关政府部门和非公益单位　　捐赠2300万元。　　根据《中华人民共和国审计法》的规定，审计署XX年对中国烟草总公司XX年度财　　务收支进行了审计，重点审计了中国烟草总公司总部及所属上海烟草集团有限责任公司、云　　南中烟工业有限责任公司、湖南中烟工业有限责任公司、广东中烟工业有限责任公司和红塔　　烟草(集团)有限责任公司(以下分别简称上海烟草、云南中烟、湖南中烟、广东中烟和红塔烟　　草)等7个企业，并对有关事项进行了延伸审计。　　一、基本情况及审计评价意见中国烟草总公司成立于1982年1月，注册资本570亿元，拥有全资和控股二级子公司　　61家，主要从事卷烟、烟叶、烟机、烟叶复烤加工及其他烟草制品制造等业务。据中国烟草总公司合并财务报表反映，XX年底资产总额为亿元，负债总额　　为亿元，所有者权益为亿元；当年实现营业收入亿元，净利润　　亿元，资产负债率%，净资产收益率%。北京国嘉瑞联合会计师事务所审计了该集团XX年度合并财务报表，并出具了标准无保　　留意见的审计报告。审计署审计结果表明，中国烟草总公司能够较好贯彻执行国家宏观经济　　政策，重大经济决策事项较为规范，XX年度财务报表总体上比较真实地反映了企业财务状　　况和经营成果。审计也发现，该公司存在会计核算不规范、对下属单位管控不到位等问题。　　二、审计发现的主要问题　　(一)会计核算和财务管理存在的问题。　　年，中国烟草总公司编制报表不准确，所属云南中烟工业有限责任公司等6家单　　位存在未按规定核算销售收入及成本、少计固定资产维修费用等问题，多计收入共亿元，　　多计成本费用共亿元，导致利润多计亿元。　　年，中国烟草总公司编制合并报表不完整导致当年少计资产万元，少计　　负债万元，少计所有者权益万元。　　3.至XX年底，所属广东中烟等3家企业有亿元投资收益长期未收回，也未收取　　资金占用利息万元。　　年，所属广东中烟烟草展销有限公司在批发销售卷烟时累计漏缴消费税万　　元。　　(二)执行国家经济政策和企业重大经济决策中存在的问题。　　1.至XX年底，所属红塔烟草和云南红河投资有限公司XX年至XX年投资亿　　元建成的高尔夫球场仍未按规定清理处置，上述高尔夫球场共占地亩。　　年至XX年，所属中国烟草总公司云南省公司等9家企业存在未经中国烟草总　　公司审批即投资建设项目或调整建设规模、超概算投资等问题，涉及金额亿元。　　年至XX年4月，所属湖南中烟、红塔烟草等6家企业向有关政府部门和非公　　益单位捐赠2300万元。　　(三)内部管理存在的问题。　　年至XX年，所属湖南中烟等6家企业在工程建设、物资采购等方面，存在未　　按规定公开招标、对投标单位资质审查不严，或监管不严导致一些项目被转包、违规分包等　　问题，涉及金额亿元。　　年，所属湖南中烟等38家企业存在超缴住房公积金和在工资总额之外列支工资　　性支出等问题，涉及金额亿元。　　3.至XX年5月，所属湖南中烟XX年为职工团购房项目垫付的资金尚有亿元　　未收回。　　年至XX年，所属红塔烟草、中国烟草总公司山西省公司等9家单位存在会议　　费开支不规范、违规购置超标车辆以及部分干部违规投资关联企业且未按规定退缴分红所得　　等问题，涉及金额4097万元。　　年，所属红塔烟草、红云红河烟草(集团)有限责任公司违反卷烟生产规定，无码　　段生产评吸烟万条。　　6.中国烟草总公司行业核心业务信息系统存在对卷烟生产环节部分节点控制无效、系统　　时间可随意修改及系统数据不准确等问题。　　三、审计处理及整改情况对审计发现的问题，审计署已依法出具了审计报告、下达了审计决定书。中国烟草总公　　司具体整改情况由其向社会公告。审计发现的有关人员涉嫌经济违法违纪线索，移送有关部　　门进一步调查处理。　　中新网6月20日电据审计署网站消息，中国石油[%资金研报]天然气集团公司　　XX年度财务收支审计结果显示，XX年11月至XX年7月，所属抚顺石化分公司等9　　家单位部分工程建设和物资采购未按规定公开招标，涉及合同金额亿元，其中工程建　　设亿元、物资采购21.(转载于:写论文网:国家审计中石油报告)84亿元。审计报告全文如下：　　根据《中华人民共和国审计法》的规定，审计署XX年对中国石油天然气集团公司(以　　下简称中石油集团)XX年度财务收支进行了审计，重点审计了中石油集团总部及西南油气　　田分公司、抚顺石化分公司、东北销售分公司、中油资产管理有限公司等20个所属企业，　　并对有关事项进行了延伸审计