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XX公司 财务分析报告 所属时间：2012年XX月 目录 TOC \o 1-2 \u 一、财务报表分析 PAGEREF _Toc318103894 \h 3 （一）资产负债表 PAGEREF _Toc318103895 \h 3 （二）损益表 PAGEREF _Toc318103896 \h 5 （三）现金流量表 PAGEREF _Toc318103897 \h 9 二、财务绩效评价 PAGEREF _Toc318103898 \h 11 （一）偿债能力分析 PAGEREF _Toc318103899 \h 11 （二）、营运能力分析 PAGEREF _Toc318103900 \h 13 （三）、获利能力分析 PAGEREF _Toc318103901 \h 14 三、综合指标的评价与建议 PAGEREF _Toc318103902 \h 15 （一）综合指标的评价 PAGEREF _Toc318103903 \h 15 （二）对企业发展的建议 PAGEREF _Toc318103904 \h 15 一、财务报表分析 （一）资产负债表 资 产 负 债 表 2012年 X月 会企01表 编制单位： 单位:人民币元 项 目 注释号 期末数 期初数 项 目 注释号 期末数 期初数 流动资产： 　 　 　 流动负债： 　 　 　 货币资金 　 　 　 短期借款 　 　 　 交易性金融资产 　 　 　 交易性金融负债 　 　 　 应收票据 　 　 　 应付票据 　 　 　 应收账款 　 　 　 应付账款 　 　 　 减：坏帐准备 　 　 　 预收款项 　 　 　 应收账款净额 　 　 　 应付职工薪酬 　 　 　 预付款项 　 　 　 应交税费 　 　 　 应收利息 　 　 　 应付利息 　 　 　 应收股利 　 　 　 应付股利 　 　 　 其他应收款 　 　 　 其他应付款 　 　 　 减：坏帐准备 　 　 　 一年内到期的非流动负债 　 　 　 其他应收账款净额 　 　 　 其他流动负债 　 　 　 存货 　 　 　 　 　 　 　 减：存货跌价准备 　 　 　 　 　 　 　 存货净值 　 　 　 　 　 　 　 一年内到期的非流动资产 　 　 　 　 　 　 　 其他流动资产 　 　 　 　 　 　 　 流动资产合计 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 流动负债合计 　 　 　 非流动资产： 　 　 　 非流动负债： 　 　 　 可供出售金融资产 　 　 　 长期借款 　 　 　 持有至到期投资 　 　 　 应付债券 　 　 　 长期应收款 　 　 　 长期应付款 　 　 　 长期股权投资 　 　 　 专项应付款 　 　 　 投资性房地产 　 　 　 预计负债 　 　 　 固定资产 　 　 　 递延所得税负债 　 　 　 固定资产原值 　 　 　 其他非流动负债 　 　 　 减：累计折旧 　 　 　 非流动负债合计 　 　 　 固定资产净值 　 　 　 负债合计 　 　 　 在建工程 　 　 　 　 　 　 　 工程物资 　 　 　 　 　 　 　 固定资产清理 　 　 　 　 　 　 　 生产性生物资产 　 　 　 所有者权益(或股东权益)： 　 　 　 油气资产 　 　 　 实收资本(或股本) 　 　 　 无形资产 　 　 　 资本公积 　 　 　 无形资产原值 　 　 　 减：库存股 　 　 　 累计摊销额 　 　 　 专项储备 　 　 　 无形资产净值 　 　 　 盈余公积 　 　 　 开发支出 　 　 　 一般风险准备 　 　 　 商誉 　 　 　 未分配利润 　 　 　 长期待摊费用 　 　 　 　 　 　 　 递延所得税资产 　 　 　 　 　 　 　 其他非流动资产 　 　 　 　 　 　 　 非流动资产合计 　 　 　 所有者权益合计 　 　 　 资产总计 　 　 　 负债和所有者权益总计 　 　 　 1．企业自身资产状况及资产变化说明： 公司本期的资产比上年同期增长 %。资产的变化中固定资产增长为 万元。应该随时注意企业的生产规模、产品结构的变化，这种变化不但决定了企业的收益能力和发展潜力，也决定了企业的生产经营形式。