鼎新 ERP( TIPTOP 6.0 )教育训练_固定资产.pptVIP

Tiptop 教 育 訓 練 鼎 新 電 腦 講師︰劉 碧 琦 固定資產 管理 課程大綱 固定資產與各模組之相關性 基本資料之維護 固定資產維護 異動資料建立 提列折舊處理 固定資產盤點 投資抵減管理 免稅資料管理 銀行抵押設定 保險資料管理 利息資本化資料維護 模具管理 儀器管理 應付帳款管理 固定資產 固定資產與各模組之相關性 採購系統 總帳會計 人為輸入 固定資產資料 處分 , 攤提折舊 A/P 立帳 基本資料維護 固定資產主要類別維護 作為資產基本資料輸入時之預設值 一般建議依照會計科目設立 固定資產次類別維護 在主類別中再作細分,例如:辦公設備,可再以次類別分為桌椅,櫃子,投影機等 存放位置維護 後續盤點或列印保管報表時使用 折舊分攤概念 財務部 100% 單 一 部 門 多部門分攤 分攤類別 管理部 財務部 製造部 10% 15% 85% 折舊科目 60001 折舊科目 60002 折舊科目 60000 財務部 管理部 製造部 基本資料維護 多部門折舊分攤維護 依年月設定,故每個年月皆要設定一筆 提供固定比率與變動比率二種方式 變動比率分子科目:取部門科目餘額檔(aao_file)之金額作為百分比計算依據 部門折舊費用科目與多部門折舊擇其一而用 固定資產維護流程 A/P 立帳 資產底稿整批產生作業 afap100 資產底稿維護作業 afai101 底稿拋轉資產資料作業 afap110 固定資產維護作業 afai100 資產新增明細表 afar202 固定資產資本化作業 afat101 折舊計算作業 afap300 A A 人為輸入 固定資產 資料(或在 底稿輸入) 資產底稿資料維護(afai101) 資料來源:1.應付帳款系統拋入 2.自行輸入 群組號碼:供產生至正式資產資料時合併使用 產生至正式資產資料時,可選擇合併或分割 提供利息資本化之資料來源 未折減額=(取得成本+調整成本)-銷帳成本-(累積折舊-折舊金額-銷帳累折) 固定資產資本化作業 若資產屬於在建工程或在驗設備…等屬性 , 需驗收完成始能提列折舊，固定資產可利用資本化程序作控管 若無該特性-資產可直接資本化 資產需作過資本化後才可開始提列折舊 異動資料建立 資產部門移轉作業(afat102) 資產外送資料維護作業(afat103) 外送資產收回作業(afat104) 固定資產改良作業(afat105) 固定資產重估作業(afat106) 固定資產調整作業(afat107) 資產報廢維護作業(afat108) 資產銷帳維護作業(afat109) 資產出售維護作業(afat110) 資產位置移轉作業(afat111) 資產部門移轉作業(afat102) 使用時機：提供資產保管部門或保管人員異動時使用，或若因組織變動科目改變也可適用 資產狀態為：0取得 5出售 6銷帳報廢 X被資本化不可進行移轉 可用G作整個部門資產的整批移轉 資產外送維護(afat103)/外送資產收回作業(afat104) 使用時機：當資產外借或外送檢修保養時，可以此作業作記錄追蹤 輸入外送單後在資產主檔會作記錄 外送及收回皆不切傳票 固定資產改良作業(afat105) 使用時機：當資產作改良時，以本作業以增加資產主檔之改良金額，且有可能會因此改良而延長資產之使用年限，故會重新計算每月折舊額 本作業並未與應付帳款系統相連結 需切傳票：借：資產　　　　　　　　貸：其他應付款 資產出售維護作業(afat110) 使用時機：當資產出售時，以本作業作出售之異動並可以此異動產生至應收帳款系統開發票及作收款之動作 若參數設定“當月處份是否提列折舊”為‘Y’則需先作折舊攤提再輸出售之異動 目前系統未處理15日前出售或15日後出售之提折舊不同問題 資產出售維護作業(afat110) 需切傳票，借：其他應收款 累計折舊　　　　　　　　　貸：資產 出售利益 固定資產月底提列折舊作業流程 固定資產主檔 資產異動作業 折畢再提否 折畢再提維護作業 afai102 折舊報表列印 折舊分錄底稿 產生作業 afap120 傳票拋轉作業 afap302 月底結帳作業 afap304 自動攤提折舊作業 afap300 Y N 折畢再提 輸入完單頭,跳至單身時,系統會自動帶出已折畢之資