银行业风险案例精析.docVIP

目 录 第一篇 热点追击 1 一、“8号文”倒逼银行理财业务转型 1 ☆风险点 1 ☆事件始末 1 ☆银行理财风险分析与防范 2 ☆“8号文”影响分析 7 ☆银行对策 9 第二篇 业务风险案例 11 一、小微企业贷款潮下银行需谨慎 11 ☆风险点 11 ☆事件背景：小微信贷成为银行业务转型的重要方向 11 ☆小微现状：贷款余额高速增长的同时，新型融资需求显现 12 ☆风险分析：银行应警惕信贷风险与操作风险 14 ☆风险防范：评估小微企业主个人资信情况而后授信 15 二、审视并规范银行代销业务 16 ☆风险点 16 ☆案例背景：银监会通知银行全面排查代销业务 16 ☆案例分析：代销产品风险频发 或存在较多问题 16 ☆案例风险：代销业务中潜藏的银行风险分析 19 ☆风险防范 19 第三篇 内控案例剖析 21 一、防范因银行卡盗刷给银行带来的风险 21 ☆风险点 21 ☆案例回顾：吉某人在国内卡在身边，借记卡却遭境外盗刷 21 ☆事件焦点：“预授权”及盗刷谁之责 22 ☆相关案例：广州陈先生卡被盗刷 法院判银行担责八成 23 ☆案例延伸：磁条卡天生有“缺陷” 23 ☆事件影响：银行或遭遇声誉及客户双重损失 24 ☆事件反思：积极应对盗刷事件 尝试大额交易延时交易机制 25 二、从某信用社假造死亡名单核销贷款看其内控管理 26 ☆风险点 26 ☆事件回放：58名贷款人“被死亡或失踪” 250万元贷款借以核销 26 ☆事件结果 27 ☆事件分析 28 ☆案例风险 29 ☆风险防范 29 三、某分行行长受贿违规放贷带来的启示和反思 30 ☆风险点 30 ☆案例介绍：某行分行行长被控收受巨额贿赂 30 ☆相关案例：金融机构内部人员挪用公款、违法放贷现象频发 32 ☆案例分析：缘何金融机构内部工作人员犯案不止 33 ☆案例启示：银行应采取积极措施防范内部人犯案 34 第四篇 风险快报 35 一、虚拟信用卡或引发信用卡产业洗牌 35 ☆背景介绍 35 ☆风险警示 36 二、造船业中船艇一枝独秀 银行机遇与风险并存 36 ☆背景介绍 36 ☆风险警示 37 三、政策逐渐升温 银行需警惕新能源汽车已驶入窘境 38 ☆背景介绍 38 ☆风险警示 38 第一篇 热点追击 一、“8号文”倒逼银行理财业务转型 ☆风险点 银行理财产品转型带来的风险 ☆事件始末 (事件背景 近年来商业银行理财业务始终处于飞速发展阶段。截至2012年末，银行业理财产品余额已突破7万亿元，其中多数份额被上市银行占据，较2011年末的4.58万亿元大幅增长。同年，常被诟病的理财产品“资金池”风险开始浮出水面，部分银行员工私售理财产品，个别银行理财产品出现巨亏，接连曝光的风险已经获得监管层重视。 自2012年7月，银监会已着手清理理财产品，对新发行的非保本浮动收益型产品实行单独核算。银监会此举防范于未然，借助“8号文”对非标理财产品做出相应规范，以此来夯实理财业务长远发展的基础。 (事件回顾 银监会3月27日发布《关于规范商业银行理财业务投资运作有关问题的通知》（银监发【2013】8号），规范商业银行理财间接投资于“非标准化债权资产”（所谓非标准化债权资产，指的是未在银行间市场及证券交易所市场交易的债权性资产，包括但不限于信贷资产、信托贷款、委托债权、承兑汇票、信用证、应收账款、各类受（收）益权、带回购条款的股权性融资等）业务，希望通过控制理财资金投资非标准化债权资产的总额，对“资金池”运作模式下的非保本浮动收益型产品加强管理。 (事件焦点 8号文件中备受关注的一点，是规定“理财资金投资非标准化债权资产的余额在任何时点均以理财产品余额的35%与商业银行上一年度审计报告披露总资产的4%之间孰低者为上限”。 不超过总资产4%的标准，不会对现有理财构成压力。有压力的是非标准债权不超过理财产品余额的35%。2012年末银行持有的非标准债权大约为理财余额的70.4%左右。当然，由于私募债规模巨大，公司债近年来发行量也上升很快，加上还有相当部分理财配置的是存放同业等在银行间市场交易的标准债权资产，因而，银行实际支持的非标债权占全部理财的比重很可能在50%左右。即便如此，离35%的阈值仍有约15%左右的差距。银行现有理财应该并不能够自动满足35%这一阈值要求，会迫使银行不得不调整结构以求达标。 除了两个数量化限制，“8号文”中最核心的规定是叫停了“资产池”做法：商业银行应实现每个理财产品与所投资资产的对应，做到每个产品单独管理、建账和核算，确保每个理财产品都有资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。2013年底仍未达标的银行，“类信贷”资产将视作“自营信贷”入表计提资本。 对非标准化债权分开建账，单独管理，增加管理的手续环节，并且厘清各个产品风险独立测试，对于混合打包以及资金