改正财务会计管理制度.docVIP

. . . 第一章 财务会计管理制度 第一节 总则 第一条 为了适应市场经济的客观要求，按现代企业制度规范集团的会计核算和财务行为，完善财务制度体系，保证会计资料真实、完整，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》、《企业会计制度》、《企业会计准则》和《会计基础工作规范》等的有关规定，并结合集团的经营活动特点和管理要求，特制定本制度。 第二条 本制度适用于亿利集团、各事业集团及对所属分子公司的管理。 第二节 集团财务管理体系及权限 第三条 集团建立严密、科学的财务管理体系，以保证财务管理工作正常开展。 第四条 集团设财务管理中心，负责组织、监督集团财会管理工作；编制、执行、分析集团财务预算；对集团资金实施管理；参与经营决策，并做好企业成本、费用、利润指标的考核；监督集团财务收支，如实反映集团财务状况和经营成果，依法正确计算、缴纳各项国家税（费）；配合其他部门做好各项基础管理工作。 各事业集团设财务部，负责组织本事业集团的财务管理与会计核算工作；各分子公司设财务科，负责组织本公司的财务管理与会计核算工作。 第五条 集团董事会财务管理责任、权限： 一、决定集团的经营计划和投资方案； 二、决定集团年度财务预算方案、财务报告方案； 三、决定集团利润分配方案和弥补亏损方案； 四、决定集团增减注册资本方案； 五、决定集团内部财务管理机构的设置、聘任或解聘集团财务负责人。 第六条 集团监事会财务管理责任、权限： 一、负责检查集团财务状况，查阅帐簿和其他会计资料，核对集团财务报告、营业报告和利润分配方案等财务资料； 二、对董事、经理执行职务情况进行监督等。 第七条 集团总裁财务管理责任、权限： 一、认真遵守国家法律、法规，树立以财务管理、资金管理为重点的企业管理观念； 二、根据集团年度财务预算，生产经营计划和财务成本费用计划组织好集团生产经营活动，确保财务预算和年度利润目标的顺利实现，确保集团资产保值、增值； 三、根据集团规模、经营方式和组织形式设置集团财务管理机构； 四、负责组织集团的投资决策，并对决策结果承担主要责任； 五、依法保障财务部门和财会人员履行职责； 六、接受财务、税务、审计机关等外部和集团监事会的检查监督，对集团发生的经济损失和重大违纪事项负主要责任； 七、组织制定具体财务管理办法； 八、加强对集团所属独立核算部门负责人的管理，督促所属单位认真执行有关财务制度。 集团财务副总裁责任、权限： 宣传贯彻落实国家有关财经政策、法规，组织制订企业财务管理和会计核算实施细则；及时研究国家的各项政策对企业经营过程中产生的影响； 组织领导集团财务部门开展财务管理和会计核算，协调企业各职能部门的关系，保证财务部门正常的工作秩序； 参与集团经营决策和项目投资决策，对项目效益可行性提出主导意见，并承担相应决策责任； 负责集团筹资活动，权衡筹资成本，掌握企业资产负债结构，发现问题负责向企业负责人提出解决意见； 组织领导集团财务部门开展财务管理和会计核算，协调企业各职能部门的关系，保证财务部门正常的工作秩序； 组织制定集团年度财务预算和财务成本计划，并负责组织实施和考核； 审核集团重要财务事项，对发生的重大违纪事项负有直接责任： 1．审核集团月、季、年度各类会计报表和财务报告，并对报表和报告的正确性负责； 2．审签限额以上资金的划转； 3．负责集团各类资产盘盈、盘亏及损失的审批，并负责组织查明责任； 4．负责各类资产的转移和租赁的审批； 5．确定集团内部价格的定价原则，签发企业内部结算价格； 集团财务总监责任、权限： 财务部经理责任、权限： 制定并提交集团公司部门年度工作计划、人员计划； 拟定集团公司财务管理、会计核算等有关管理制度； 预测、落实集团公司资金的统筹与收付； 负责财务分析及财务解决方案的提出，正确计算集团产品成本，并对成本变动情况查明原因； 组织集团公司核算及外财务信息披露； 指导对外投资企业的会计核算、财务分析管理等工作； 负责本部门员工的考评，培训指导、选拔人才； 组织领导集团会计电算化工作，并做好与有关部门的协调工作； 协调与会计师事务所、财政、税务等部门的关系，对税收统筹工作提出建议； 组织集团公司财务系统的各类岗位培训、技能培训工作； 参与公司投资项目财务论证及合同有关财务条款的审核。 指导对外投资企业的会计核算、财务分析管理等工作； 第九条 集团财务部责任、权限： 一、负责财务预算的编制、执行、检查、分析； 二、具体制定集团内部财务管理制度，组织、指导集团所属子公司的财务管理和经济核算； 三、如实反映集团的财务状况的经营成果，监督财务收支，依法计算缴纳国家税费，并向有关方面报送财务报告； 四、参与集团经营决策，为决策提供准确的会计资料和财务分析； 五、具体组织集团会计电算化工作，运用现