针对国电电力发展股份有限公司母公司及重要子公司内部控制.PDFVIP

中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙） RSM China Certified Public Accountants 电话：+86(10 地址：北京市西城区金融大街 35 号国际企业 Add:8-9 /F Block A Corporation Bldg.No.35 Finance Street Xicheng Tel： +86(10 大厦A 座 8-9 层 District Beijing PRC 传真：+86(10 邮政编码：100033 Post Code:100033 Fax： +86(10 针对国电电力发展股份有限公司 母公司及重要子公司内部控制的审计报告 中瑞岳华专审字[2012]第0887号 国电电力发展股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求， 我们审计了国电电力发展股份有限公司（以下简称“国电电力公司”）母公司及 其按照监管规定选定的重要子公司——国电大渡河流域水电开发有限公司、国 电大渡河瀑布沟发电有限公司、国电大渡河深溪沟水电有限公司、国电电力大 同发电有限责任公司、国电浙江北仑第三发电有限公司、国电浙江北仑第一发 电有限公司、宁夏英力特化工股份有限公司（以下统称为“国电电力公司母公司 及重要子公司、分公司”）2011年12月31日的财务报告内部控制的有效性。 根据中国证券监督管理委员会《关于做好上市公司内部控制规范试点有关 工作的通知》（上市部函【2011】031 号）的相关规定，国电电力公司作为自愿 试点类公司，选定纳入本次审计范围的国电电力公司母公司及重要子公司的 2010 年末总资产、2010 年度营业收入和净利润三项指标（均为汇总数）分别占 国电电力公司 2010 年度合并财务报表相应指标的百分比 42.62%、39.88%、 41.11%。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内 部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是国 电电力公司及重要子公司董事会的责任。 国电电力公司董事会亦负责根据证监会上市部函[2011]031号《关于做好上 市公司内部控制规范试点有关工作的通知》的实施要求相关规定，确定国电电力 公司作为自愿试点类公司本年度进行内部控制的自我评价和审计工作的范围。 1 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，依据中国证监会企业内部控制规范 体系实施领导小组发布的《上市公司实施企业内部控制规范体系监管问题解答》 的规定，对国电电力发展股份有限公司自愿接受试点，在试点中按照监管规定选 定的母公司及重要子公司财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到 的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由 于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度 降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。 四、财务报告内部控制审计意见 我们认为，国电电力发展股份有限公司母公司及重要子公司——国电大渡 河流域水电开发有限公司、国电大渡河瀑布沟发电有限公司、国电大渡河深溪 沟水电有限公司、国电电力大同发电有限责任公司、国电浙江北仑第三发电有 限公司、国电浙江北仑第一发电有限公司、宁夏英力特化工股份有限公司于 2011 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面 保持了有效的财务报告内部控制。 中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国·北京 中国注册会计师：