所属分公司财务管理全.docVIP

有限公司所属分公司财务管理制度 ? 1.目的 为规范有限公司所属分公司（以下简称分公司）的财务管理、明确各管理者在费用控制方面的职责、加强费用报销、个人借款的管理；杜绝不合理之经营管理成本的支出，加强对各项费用的有效控制。 2.?范围 适用于所属分公司全部经营管理活动及分公司全体职员。? 3.?职责 3.1??分公司负责人为分公司财务工作第一责任人。 3.2??分公司经理对分公司范围内的所有经营活动中的各项费用支出的最终结果负责，并对总公司财务制度规定范围内的支出有审批权； 3.3? 分公司分管各业务主管对所辖部门的各项费用开支拥有审核权并对其负责； 3.4??分公司财务部负责依据本制度和财务管理规范要求，审核、监督、检查、处理分公司所有人员的经营管理费用开支行为，并根据总公司财务部以及分公司经营管理之现状修改或解释本制度，分公司财务部对分公司各项费用支出票据的合理性、合法性负全责； 3.5??分公司出纳对各项费用支出与所附的原始凭证的数量与金额的一致性负全责； 3.6??分公司人力资源部对各项福利、补贴费用的合理性负全责； 3.7??分公司经理对分公司所有经营管理活动各项费用支出的必要性和真实性负责；分公司经理签署的各项费用将直接进入到分公司的年度经营支出中。 3.8?? 分公司全体职员必须执行分公司的财务管理制度的管理流程和审批程序，要求自己在分公司经营管理活动中严格各项费