经济责任审计报告规范修改后供事务所参考.doc

PAGE 2 —— —PAGE 10— 马鞍山市审计局关于对×××（单位及领导人职务） ×××同志任期经济责任的审计报告（参考格式） 根据《中华人民共和国审计法》的规定和市委组织部的委托，我局派出审计组，自××××年×月×日至×月×日，对×××（领导干部姓名）同志××××年×月至××××年×月任×××（部门、单位及领导干部职务）期间经济责任履行情况进行了就地（报送）审计。重点审计了×××（部门、单位），并对×××（部门、单位）等进行了延伸审计或者审计调查。×××（×被审计单位）对所提供财务会计资料及相关资料的真实性、完整性作了书面承诺；×××（领导干部姓名）同志提交了履行任期经济责任情况书面材料。审计工作得到了×××（被审计单位）和×××（领导干部姓名）同志的配合。现将审计情况报告如下： 一、基本情况 1．被审计单位的基本情况。×××（被审计单位）是市政府的职能部门（被审计单位的性质），主要职责是:×××（根据市编委的批复简写），内设×××、×××等××个科室，定编××人，实有在职职工××人，聘用人员××人。×××（被审计单位）是财政一级预算拨款单位，资金来源为财政全额拨款（简述被审计单位的财政财务隶属关系或者国有资产监督管理关系、管理体制等情况） 2．领导干部的基本情况。××××年×月至××××年×月，（任中审计则表达为：“××××年×月至今”），×××同志任×××（单位）×××（职务），主持全面工作，分管×××工作。 3、单位的事业发展状况。×××同志任职期间，围绕单位×××职能，认真履行职责，较好地完成了各项工作任务，通过采取×××等措施，加强对×××的管理力度，取得了较好的成绩，如：（列举相关工作成果）。 二、审计结果 （一）任职期间单位财务收支情况。包括：财政预算执行情况和决算或者财务收支计划执行情况和决算；任期内单位各项收入的资金来源及支出情况等 1、预算执行情况： ××年×月至××年×月（一般按整年计算），市财政批复部门组织收入计划合计××万元，×××单位实际组织收入××万元，完成预算的××％。市财政批复部门支出预算合计××万元，实际支出××万元，预算执行率为××％。其中： 基本支出预算××万元，实际支出××万元，预算执行率为××％。 项目支出预算××万元，实际支出××万元，预算执行率为××％。 2、收入情况； 3、支出情况。 （二）专项基金（资金）和其他资金收支管理情况。 （三）截止任期末（或审计期末）单位资产负债和资金结余情况。截止××年×月，××（单位）资产××万元，（货币资金××万元，应收款项××万元，固定资产××万元）；负债××万元（应付款项××万元）。 （四）资产管理情况。 （五）单位其他重要经济事项执行情况。 （六）对下属单位监督管理情况。 （七）领导干部个人收入情况。经审计单位财务会计资料，×××年×月至×××年×月（按审计期间），×××同志个人收入合计××万元（保留小数点后两位），其中：工资××万元，奖金、补助、福利××万元。 三、审计评价 审计结果表明：×××同志任职期间，单位年度预算收支符合（基本符合）国家有关预算和财经法规的规定，单位内部控制制度健全（比较健全、不健全）并得到（基本得到、未得到）有效执行，重点项目资金使用效果良好（较好、较差）。 ×××同志任职期间，加强财务收支和资产管理，制定了相关制度，实施内部监督，加强对下属单位的监督管理。×××单位能够（基本能够）遵守财经法规和国家有关政策规定，单位重大经济事项的决策能够通过会议集体研究，效益较好。 审计期间，审计组召开了由单位领导班子成员、相关科室负责人参加的座谈会，通过查阅机关及下属单位财务会计资料等，未发现×××同志有违反廉政纪律的现象。】 四、审计发现的问题和处理意见及责任分析 （一）机关本级存在的主要问题 1、×××××× 根据有关规定，×××同志对此问题应负有直接（主管、领导）责任。（下同） 2、××××××××× 3、××××××××× …… （二）所属单位存在的主要问题 1、××××××××× 2、××××××××× 3、××××××××× …… 除上述问题外，审计还发现了×××等问题，市审计局已向××出具了《审计建议函》，建议其自行纠正。 五、审计建议 1、××××××××× 2、××××××××× 3、××××××××× ×××（审计机关公章） ××××年×月×日 关于领导干部任期经济责任审计报告 参考格式的说明 本参考格式是根据省审计厅“关于印发《任期经济责任审计常用文书规范》的通知”（皖审经责129号）文件的要求，结合我市实际情况及领导干部经济责任审计项目的特点编写，适用于领导干部任期经济责任审计（主要是部门领导干部）。对县区领导干部、企业领导人员等审计，可适当变动相关内容。 审计