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台灣土地銀行股份有限公司 九十三年度經濟金融研究小組 研究報告 研究主題名稱(中)： 金融機構合併對經營利益及員工權益影響之研究 -以土銀、中信局為例。 研究主題名稱(英)：The Study of The Impact on the Operational Advantages and Employees Rights In The Case of Merger of Financial Institutions ─ The Case of Merger of Land Bank of Taiwan and Central Trust of China . 撰 寫 人 ： 詹 益 裕 撰 服務單位 ： 高雄分行 中華民國 九十三年三月二十九日 研究主題名稱(中)：金融機構合併對經營利益及員工權益的影響研究 -以土銀、中信局為例。 研究主題名稱(英)：The Study of The Impact on the Operational Advantages and Employees Rights In The Case of Merger of Financial Institutions ─ The Case of Merger of Land Bank of Taiwan and Central Trust of China . 本文提要內容： 目前國際間的主要金融國家正面臨著銀行「合併整合」與「全球化」的發展趨勢，台灣地區的金融機構亦受國際各大銀行間合併潮流與導引效應，在財政部於1999~2000年間推動與「合併政策」的引導下，為因應國、內外金融市埸競爭，銀行間的「合併」及「全球化」是必然的趨勢現象。 就銀行合併理論的動機而言，「合併」要為積極（自願）性的合併，是積極尋找業務「同質性低」、金融「互補性高」與經營體質佳的目標銀行，透過銀行合併的方式，可形成1+12的「合併效應」，產生銀行合併的「綜效效益」，達成合併後銀行的價值大於合併前個別銀行價值的總和，才具有銀行合併的實質意義與價值。 本研究以土銀、中信局合併的個案為例，論述其合併的「經營利益」及對「員工權益」的影響，其研究方向的重點內容。 1、「經營利益」部份：(1)政府提供租稅誘因，具優惠的實質利益。 (2)增加營業據點，提高市埸佔有率。 　　　　　　　　　　(3)業務多元化、跨業經營、分散風險。 (4)提高國際信用評等、取得較低的國際資金成本。 (5)提升金融技術及創造金融效率。 2、「員工權益」部份：(1)二行局員工工作權益的基本規範。 　　　　　　　　　　(2)合併時員工工作權益的約定及保障。 (3)合併時員工轉任新子公司的工作權益問題。 (4)二行局合併工作權益的補償問題。 (5)合併時其他工作權益(工作職等、特別休假、離職及轉任、年資結算、未來子公司民營化..等)的補償問題。 由綜效效應及利益的比較分析與交叉相互探討驗証，藉由國外銀行合併的實 証經驗研究結果，引述推論二行局合併可行性的程度，提供政府主管機關、二行 局、國內銀行業及各界的合併參考。 有鑑於國外銀行業合併的失敗率很高，經本論文深入探討與研究，提出銀行合併時，對於未能量化而無法有效評估的潛在不利因素，更要加以重視。例如：銀行員工不安定和焦慮的壓力問題、內部人事、規章、制度的整合問題、企業文化不同的融合問題、業務及資訊系統接軌的吻合問題、員工抗爭衍生的社會問題．．等，諸多潛在性的不利因素，都會嚴重抵銷及侵蝕合併的綜效利益，甚至於形成銀行間合併失敗的主因。 綜上所述結論，「潛在性的不利因素」是規劃銀行合併評估分析時，首要慎重審思及研究探討的問題，可供日後國內金融業與各界做為銀行合併時的決策參考。 目 錄 第一章 緒論 6 第一節 研究背景 6 第二節 研究動機與對象目的 7 第三節 研究方法 8 第四節 研究架構與步驟 8 第五節 論文內容結構 10 第二章 理論與文獻探討及合併法律規範 12 第一節 購併(MA)的名詞定義 12 第二節 合併的動機理論 15 第三節 金融機構合併的法律問題 19 第四節 金融機構合併的作業程序及法律效果 29 第三章 土銀、中信局的組織結構及現況分析 35 第一節 組織企業文化背景與人事組織結構分析 36 第二節 土銀、中信局金融業務種類現況及規模分析 50 第三節 土