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商业银行经营管理 山东大学经济学院 于殿江 第四章 商业银行现金资产管理 本章要点： 商业银行现金资产管理的目的和原则 存款准备金的管理 商业银行的现金资产与流动性需求 银行流动性需求的预测 流动性需求与来源的协调管理 第一节 商业银行现金资产管理的目的和原则 一、现金资产的构成 现金资产是商业银行所拥有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。 是银行流动性最强、盈利能力最低的资产。 狭义的现金资产是指银行库存现金。一般意义上理解现金资产是指广义现金资产，即包括现金和准现金。 一般由库存现金、在中央银行存款、存放同业存款和在途资金等四项构成。 （1）库存现金。是指保存在金库中的现钞和硬币。其主要作用是银行用来应付客户提取现金和银行本身的日常零星开支； （2）存放同业存款。是指存放在代理行和相关银行的存款。是为了便于银行在同业之间开展代理业务和结算收付； （3）在途资金。也称托收未达款项，指本行通过对方银行向外地付款单位或个人收取的票据。在收妥之前是一笔占用资金，收妥后即为存放同业存款。 （4）在中央银行的存款，即存款准备金。由两部分构成： 一是法定存款准备金，即按照法定比率向中央银行缴存的存款准备金，规定缴存存款准备金的制度具有强制性； 二是超额准备金。广义的超额准备金是指银行吸收的存款中扣除法定准备金以后的余额，即商业银行的可用资金；狭义的超额准备金是指在存款准备金账户中，超过法定存款准备金的那部分存款。超额准备金的数量将直接影响商业银行的信贷扩张能力； 二、现金资产管理的目的及原则 1、现金资产管理的目的 从商业银行经营的角度来看，银行现金资产的目的有4：为满足顾客日常交易的需要提供现金；满足金融监管机构的要求；商业银行充当企业的票据的交换所，服务于企业的票据支付；只有保持足够的现金资产，才能支付同业的手续费及其他支出。 银行现金资产管理的目的是在确保银行流动性需要的前提下，尽可能地降低现金资产占总资产的比重，使现金资产达到最适度的规模。 2、银行现金资产管理的基本原则： 银行进行现金资产管理就是要在保有现金资产机会成本和现金资产不足的成本之间作出权衡选择。 因此，其基本原则是： （1）适度存量控制原则（总量适度原则） （2）适时流量调节原则（适时调节原则） （3）安全性原则（安全保障原则） （1）适度存量控制原则 将银行现金存量控制在适度规模上是现金资产管理的首要目标。 ——存量过大，银行付出的机会成本就会增加，从而影响银行赢利性目标的实现。 ——存量过小，客户的流动性需求得不到满足，则会导致流动性风险增加，直接威胁到银行的经营安全。 适度存量控制：总量控制：现金持有总量。 结构控制：四类资产合理结构 （2）适时流量调节原则 商业银行资金始终处于运动的动态过程之中，最初的存量适度状态会被新的不适度状态所替代。银行必须根据业务过程中的现金流量变化情况，适时调节现金资产流量。 ——当一定时期内现金资产流入大于流出时，银行的现金资产存量就会上升，因而需要及时的将多余资金运用出去。 ——当一定时期内现金资产流出大于流人时，银行的现金资产存量就会减少，因而银行应及时筹措资金以弥补现金资产的不足。 （3）安全性原则 库存现金是现金资产中唯一的以现钞形态存在的资产。 库存现金的风险来源： —— 被盗、被抢或自然灾害带来的损失。 —— 工作人员管理中的失误，如清点、包装差错。 —— 工作人员的恶意挪用、贪污等。 第二节 存款准备金的管理 一、存款准备金 在中央银行的存款由两部分组成：一是法定准备金；二是超额准备金。存款准备金是商业银行现金资产的重要组成部分。 　　法定准备金是按照法定比率向中央银行缴存的存款准备金。 　 　　超额准备金是指在中央银行存款准备金账户中超出了法定存款准备金的那部分存款。它与法定存款准备金有此消彼长的关系。 二、满足法定存款准备金的要求 1、法定准备金的计算 （1）滞后准备金计算法 滞后准备金计算法是根据前期存款负债的余额确定本期准备金需要量的方法。由于非交易性存款账户如银行的定期存款等，其余额的变动幅度相对较小，因此，这种方法主要适用于银行对非交易性账户存款计算存款准备金。 （2）同步准备金计算法 同步准备金计算法的基本原理是：以本期的存款余额为基础，计算本期的准备金需要量。 这种方法主要适用于商业银行的交易性账户存款计算准备金。 交易性账户余额的变化幅度较大，商业银行应该根据本期存款余额的实际状况，计算所需上缴的准备金数额。 三、法定准备金头寸的管理 商业银行对法定存款准备金管理的基本出发点是在满足中央银行法定要求前提下，尽量使准备金账户最小化。 银行法定存款准备金管理需要提前预测在准备金保持期内的各种存款与库存现金的变化状况，据