20XX年企业贷款的种类.pptVIP

投资活动产生 流入量：出售证券和固定资产收入、 收回投资 的现金流量 流出量：购买证券和固定资产时的 支出 筹资活动产生 流入量：短、长期贷款、发行股票 债券的现金的收入 的现金流量 流出量：分配股息、偿还贷款等 现金净流量 = 现金流入量 － 现金流出量 现金流量包括现金流入量、现金流出量和现金净流量；现金净流量为现金流入量与现金流出量之差。计算方法为： 现金净流量＝经营活动的现金净流量 ＋投资活动的现金净流量 ＋筹资活动的现金净流量 现金流量分析的重点 从企业和银行的关系看，企业是否经常发生透支，多种还款来源是否落实，短期债务是否增长过快等 从企业的经营状况来看，财务记录是否清晰，实力雄厚的客户多不多；某一大的用户订货变化是否无常；投资与存货、