20XX年企业筹资管理及财务知识分析方式.pptVIP

④借款抵押◆抵押借款的资金成本通常高于非抵押借款原因： 1.高风险、高回报2.额外发生的手续费 3、借款利息的支付方式：1）利随本清法：借款到期时向银行支付利息的方法★名义利率＝实际利率 2）贴现法：是银行向企业发放贷款时，先从本金中扣除利息部分，而到期时借款企业再偿还全部本金的一种计息方法★实际利率高于名义利率实际利率＝名义利率/（1－名义利率） 例：某公司向银行借入短期借款10000元，支付银行贷款利息的方式同银行协商后的结果是：①如采用收款法，则利息率为14%；②如采用贴现法，利息率为12%；③如采用补偿性余额，利息率降为10%，银行要求的补偿性余额比例为20%。请问：如果你是该公司财务经理，你选择哪种支付方式，并说明理由。 答案：采取补偿性余额。①采取收款法实际利率为14%。②采取贴现法时实际利率为:12%/(1-12%)=13.6%③采取补偿性余额实际利率为:10%/(1-20%)=12.5%三者比较,采取补偿性余额实际利率最低。 4、银行借款筹资的优缺点： 作业：1、某企业需借入资金60万元，由于银行要求将贷款数额的20%作为补偿性余额，故企业需向银行申请的贷款数额为多少元？ 2、某周转信贷协定额度为100万元，承诺费率为0.3%,借款企业年度内使用了70万元，应向银行支付的承诺费为多少元？  二、公