税务会计课程标准[19页].docVIP

个人收集整理 勿做商业用途 PAGE2 / NUMPAGES2 作者：ZHANGJIAN 仅供个人学习，勿做商业用途 《税务会计》 课程标准 课程代码：320021、320022 适用专业：会计专业 编制单位：会计系 合作单位：烟台亚辉塑粉有限公司  一、适用对象 高中后三年制学生。 二、适用专业 会计专业 三、课程性质 本课程是会计专业的专业核心领域课程。 本课程是依据会计专业人才培养目标和相关职业岗位（群）的能力要求而设置的，是为会计专业讲授企业税务会计的基本理论、基本方法和培养应用能力而设置的一门专业课程。它比较全面系统地讲述企业税务会计的基本理论、基本方法以及企业税务会计核算的基本循环过程，是非常重要一门专业课。资料个人收集整理，勿做商业用途 在课程设置上，前导课程有《会计职业基础》（320000）、《税法及纳税实务》（）等课程，后续课程有《财务会计》（320022）等课程。资料个人收集整理，勿做商业用途 四、课程目标 总体目标 《税务会计》着重培养了学生的创新思维能力和会计实践能力，以职业能力需求为切入点，对传统会计教学优化整合，同时又不打破职业体系，把应知应会知识点和能力要素落实到课程中，建立突出职业能力培养的课程标准，注重会计职业道德的培养，规范课程教学的基本要求，注意本课程与相关课程的关系，突出实践能力培养，突出职业能力培养，体现基于职业岗位分析和具体工作过程的课程设计理念，使学生能正确分析和解决企业税务会计一般问题的能力，以便较好地适应从事企业日常财务会计工作需要。资料个人收集整理，勿做商业用途 1、知识目标 （1）了解我国现行税制概况。 （2）理解主要税种的含义及征税范围。 （3）掌握主要税种应纳税金的计算方法。 （4）熟悉税务会计处理中会计科目的核算内容和账簿的登记方法。 （5）了解相关法规规定及有关金融知识。 2、技能目标 （能力目标或岗位能力目标） （1）会办理企业税务登记、发票领购工作。 (2）能根据企业的类型和业务种类判断应纳的税种。 （3)能正确计算相关税费应纳金额并进行相关的会计处理。 （4）会使用各类发票、填制涉税文书、进行网上申报。 （5）会组织数据的汇总与分析，开展简单的纳税筹划工作。 （6）会与税务、工商、外汇、银行等机构协商，处理一般的税务事项。 3、素质养成目标（或素质目标） （1）具有团队精神和协作精神； （2）具有依法节税的意识； (3）具有严谨、诚信的职业品质和良好的职业道德。 五、参考学时 36 学分 2 六、设计思路 本课程标准的总体设计思路：采用“每个税种为一个项目”的教学模式，采用倒推的方法，以实用、够用为原则，紧紧围绕完成纳税申报的需要来选择课程内容；变知识本位为能力本位，以项目任务与职业能力分析为依据，设定岗位职业能力培养目标；变书本知识的传授为实际操作技术与能力的培养，以主要税种纳税申报典型案例为载体，培养学生的实践动手能力。资料个人收集整理，勿做商业用途 七、课程内容与教学要求 1.课时分配表 项目（章） 序号 任务（节） 课时分配 备注 一、纳税工作流程 1 税务登记 0.5 2 账证管理 0.5 3 纳税申报 0.5 4 税款缴纳 0.5 二、增值税计算申报与核算 5 增值税税款计算 2 6 增值税纳税申报 2 7 增值税会计核算 2 8 增值税出口退税的处理 2 三、消费税计算申报与核算 9 消费税税款计算 0.5 10 消费税纳税申报 0.5 11 消费税会计核算 2 12 消费税出口退税的处理 1 四、营业税计算申报与核算 13 营业税税款计算 0.5 14 营业税纳税申报 0.5 15 营业税会计核算 1 五、关税计算缴纳与核算 16 关税的计算与缴纳 1 17 关税会计核算 1 六、企业所得税计算申报与核算 18 企业所得税税款计算 1 19 企业所得税纳税申报 1 20 企业所得税会计核算 2 七、个人所得税计算扣缴与核算 21 个人所得税税款计算 1 22 个人所得税代扣代缴 1 23 个人所得税会计核算 2 八、其他税计算申报与核算 24 房产税的计算申报与核算 1 25 城镇土地使用税的计算申报与核算 1 26 车船税的计算缴纳与核算 1 27 印花税的计算缴纳与核算 2 28 城市维护建设税的计算申报与核算 1 九、企业纳税筹划 29 纳税筹划操作技术 1 30 经营决策中的纳税筹划 1 31 营运管理中的纳税筹划 1 32 财务核算中的纳税筹划 1 总学时 36 2.项目设计 项目一．纳税工作