20XX年某公司融资项目管理及财务知识案例分析.pptVIP

1、如何发现企业民间借贷融资迹象 企业向民间借贷，资金肯定会进入企业的账户，以充实企业的现金流，因此银行日记账肯定会有所反映；同时，企业肯定要用经营收入偿还民间借贷的利息和本金，也会在银行日记账中留下痕迹。民间融资一般都是整数，不会留下小数点，只要对受到重点关注的企业的银行账进行分析，抽查几笔至十几笔整数的往来款，如果100万、500万等，然后核查企业原始凭证，查证收付款的企业有没有正常的贸易关系，大致可以得以得到结论。如果没有正常的贸易关系，企业间却有经常性的往来款，这就不正常。向企业询问来钱的原因和去钱的目的，民间融资基本就能浮出水面。 2、财务状况现场调查 （1）企业近期银行贷款卡记录，是否和企业账面一致，如果不一致，需查核贷款合同，还款本息凭证、相应银行支出流水。 （2）核对企业近三个月租金，水、电、等费用发票及收据，银行流水，考察相应费用是否正常支付。 （3）查看企业的纳税申报表，近三年纳税情况是否和销售情况相符。 2、财务状况现场调查 （4）企业资产投入情况核查 A、查看固定资产明细表，购建合同，相应银行支出流水，查核大型固定资产投入工程款、设备款或土地、房产购买价款是否已按合同约定支付； B、企业的主要固定资产的购建是否合法合规，是否取得有权审批部门发的有关证件。 C、其他拟提供的反担保资产状况、权属核查。 2、财务状况现场调查 （5）购货阶段： A、现场