20XX年私募合伙对冲基金商业计划书.pptVIP

基金的费用与税收（一）基金费用的种类1、基金管理人的管理费；2、基金托管人的托管费；3、基金的投资交易费用；4、基金合同生效以后的信息披露费用；5、基金股东大会费用；6、基金合同生效以后的会计师费和律师费；7、其他营运费用。（二）基金费用计提方法、计提标准和支付方式1、基金管理人的管理费基金管理人的基金管理费（如管理人委托投资顾问，包括投资顾问费）按基金资产净值的1.80%年费率计提。在通常情况下，基金管理费按前一日基金资产净值的1.80%年费率计提。计算方法如下：H＝E×1.80%÷当年天数H 为每日应计提的基金管理费E 为前一日基金资产净值基金管理费每日计提，按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金管理费划付指令，基金托管人复核后于次月首日起10个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人。2、基金托管人的托管费基金托管人的基金托管费（如托管人委托境外资产托管人，包括向其支付的相应服务费）按基金资产净值的0.30%年费率计提。在通常情况下，基金托管费按前一日基金资产净值的0.30%年费率计提。计算方法如下：H=E×0.30%÷当年天数H 为每日应计提的基金托管费E 为前一日的基金资产净值基金托管费每日计提，按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金托管费划付指令，基金托管人复核后于次月首日起10个工作日内从基金财产中一次性支付给基金托管人。3、本条第（一）款第4至第7项费用由基金管理人和基金托管人根据有关法规及相应协议的规定，列入当期基金费用。（三）不列入基金费用的项目本条第（一）款约定以外的其他费用，基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基金财产的损失，以及处理与基金运作无关的事项发生的费用等不列入基金费用。（四）基金费用调整基金管理人和基金托管人可协商酌情调低基金管理费、基金托管费，无须召开基金股东大会。（五）税收本基金运作过程中涉及的各纳税主体，依照国家法律法规和境外市场的规定履行纳税义务。 基金财产的账户 本基金根据相关法律法规、规范性文件在境内外开立人民币和外币基金资金账户，以及在境外开立证券账户，期货账户等交易账户，与基金管理人、基金托管人和境外资产托管人自有的财产账户以及其他基金财产账户独立。 基金财产的保管及处分1、本基金财产独立于基金管理人、基金托管人和境外资产托管人的固有财产。基金管理人、境外资产托管人不得将基金财产归入其固有财产。2、基金托管人和境外资产托管人应安全保管基金财产。3、基金管理人、基金托管人、境外资产托管人因基金财产的管理、运用或者其他情形而取得的财产和收益，归基金财产。4、基金托管人或境外资产托管人按照规定或境外市场惯例开设基金财产的所有资金账户和证券账户。5、基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户，确保基金财产的完整与独立。6、基金管理人、基金托管人以其自有的财产承担自身相应的法律责任，其债权人不得对基金财产行使请求冻结、扣押或其他权利。基金管理人、基金托管人因依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产等原因进行清算的，基金财产不属于其清算范围。7、非因基金财产本身承担的债务，不得对基金财产强制执行。 基金收益与分配（一）收益的构成 基金净收益为基金收益扣除按照有关法律法规规定可以在基金收益中扣除的费用等项目后的余额。1、基金收益包括：基金投资所得红利、股息、买卖投资标的差价、银行存款利息以及其它合法收入。2、因运用基金财产带来的成本或费用的节约应计入收益。3、基金净收益为基金收益扣除按照法律法规规定可以在基金收益中扣除的费用等项目后的余额。 基金收益分配是指按规定将基金的可分配收益按基金份额进行比例分配。 （二）收益分配原则1、由于本基金投资性质非单一，每份基金份额享有的分配权也不一致。如果整体预算每份红利分配为1元，则保本型每份红利为0.4元，剩余0.6元中40%计入基金管理费用，60%由股本型份额平均分配，股本型每份红利1元全额分配；2、基金收益分配采用现金方式或红利再投资方式，基金份额持有人可自行选择收益分配方式；基金份额持有人事先未做出选择的，默认的分红方式为现金红利；3、在符合基金收益分配条件的情况下，本基金收益每年至少分配一次；4、基金当期收益先弥补上期亏损后，方可对股本型基金投资者进行当期收益分配；5、基金收益分配后每一基金份额净值不能低于面值；6、如果基金当期出现亏损，则不进行收益分配，保本型投资者可获得最低保障收益分配；7、每次基金收益分配比例不低于