北京银行股份有限公司2018年度财务审计报告.pdf

北京银行股份有限公司 2018年度 财务报表及审计报告 北京银行股份有限公司 2018 年度 财务报表及审计报告 内容 页码 审计报告 1-6 合并及银行资产负债表 7-8 合并及银行利润表 9-10 合并及银行股东权益变动表 11-14 合并及银行现金流量表 15-16 财务报表附注 17-143 审 计 报 告 安永华明 （2019）审字A01 号 北京银行股份有限公司 北京银行股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京银行股份有限公司 （“贵行”）及其子公司（以下简称 “贵集团”） 的财务报表，包括2018年12月31 日的合并及银行资产负债表，2018年度的合并及银行 利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的贵集团的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了贵集团2018年12月31 日的合并及银行财务状况以及2018年度的合并及 银行经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的 “注册会 计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国 注册会计师职业道德守则，我们独立于贵集团，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。 这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事 项单独发表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。 我们已经履行了本报告 “注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任， 包括与这些关键审计事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执行为应对评估 的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果，包括应对下 述关键审计事项所执行的程序，为财务报表整体发表审计意见提供了基础。 1 审 计 报 告 （续） 安永华明 （2019）审字A01 号 北京银行股份有限公司 三、关键审计事项（续） 关键审计事项: 该事项在审计中是如何应对: 贷款及应收款项类投资减值准备 贵集团评估贷款及应收款项类投资的减值 我们评估并测试了与贷款及应收款项类 准备需要依赖重大的判断。对于金额重大 投资审批、贷后及投后管理、信用评 的贷款及应收款项类投资，采用单项评估 级、押品管理以及贷款及应收款项类投 的方式进行减值评估；对于金额不重大的 资减值测试相关的关键控制的设计和执 贷款及应收款项类投资或单项评估未发生 行的有效性，包