财政收支审计查出相关问题整改情况.PDFVIP

云南省财政厅关于2017年度省本级预算执行和其他 财政收支审计查出相关问题的整改情况 根据 《中华人民共和国审计法》第十七条的规定，2018 年3月至6月,云南省审计厅对省财政厅2017年度省本级预 算执行和其他财政收支情况进行了审计，重点审计了公共预 算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社保基金预算执 行和管理情况。根据 《云南省审计厅关于认真做好2017年 度省级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改工作的 通知》（云审发 〔2018〕78号）文件要求，现将涉及我厅相 关问题整改情况公告如下： 一、关于 “未严格执行年初预算及预算调整方案”问题 的整改情况 （一）印发了《云南省财政厅关于加强预算管理加快支 出进度的通知》（云财预 〔2018〕164号），明确规定严格控 制不同预算科目、预算级次或项目间预算资金的调剂，确需 调剂使用的，根据 《预算法》要求，应严格按照财政部门规 定办理。 （二）在年初预算和预算执行中，将省本级部门支出项 目和省对下专项分开编制和管理，进一步规范省级部门预算 和省对下专项的调剂，原则上预算执行中不得相互调剂。同 时，为切实减少年度执行中零星调整事项，按照省财政安排 省直部门基本支出（即省直全额供给单位在职人员工资和公 用经费）的3%—5%分类分档设置部门预算机动经费，由各部 门统筹用于解决年度执行中各种新增支出事项。 （三）通过2019年部门预算编制会议，对各部门预算 单位严格执行年初预算及预算调整方案提出明确要求，强调 要严格执行人大批准的预算，强化预算执行约束，及早形成 有效支出，严格控制调整调剂事项，减少和规范预算级次调 剂和跨类科目调剂事项。 （四）为规范预算的执行和管理，在2018年预算执行 中，对于部分重点支出项目发生变化，需对部分原定预算科 目进行调整的事项，已一并纳入 《关于云南省2018年省级 预算调整方案 （草案）的报告》上报人大常委会审议。 该问题已整改。 二、关于“未严格执行项目库及预算绩效目标管理规定” 问题的整改情况 （一）加强项目库管理。为切实解决项目库运行中存在 的问题，印发了《云南省财政厅关于加强预算项目库建设的 意见》（云财预 〔2018〕135号）、《云南省省级项目库管理办 法》（云财预 〔2018〕136号）和 《云南省省级项目支出预算 管理办法》（云财预 〔2018〕159号），明确规定项目库是省 级项目支出预算申报的唯一入口，各类项目资金申报、审核、 预算编制等流程全部依托项目库进行，避免此类问题再次发 生。目前正在研究建立地方标准化管理平台，后期也将对省 对下项目库管理方面制定相应的管理办法。 （二）加强预算绩效目标管理。一是强化系统控制，将 绩效目标作为部门预算单位申报项目支出预算的前置和必 要条件。目前，省级部门预算管理DBCS系统中已增加控制 条件，申报项目预算必须同时申报绩效目标，无绩效目标的 不予安排预算。二是建立制度体系。在 《中共中央 国务院 关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发 〔2018〕34号） 文件印发后，省财政厅正在按照中央文件精神，研究起草相 关政策制度文件，拟建立我省全面实施预算绩效管理的 “1+N+1”制度办法体系，包括代省政府拟定1个指导性、 操作性较强的贯彻落实意见，出台N个与之配套的预算绩效 管理办法以及1套务实具体的操作规程。三是加大培训力度， 推进部门落实绩效管理主体责任。在2019年预算编制培训 中，对各部门预算单位强调绩效目标是全过程绩效管理的源 头，是建设项目库、编制部门预算、实施绩效监控、开展绩 效评价的重要基础和依据，不断强化部门 “花钱必问效、无 效必问责”的预算绩效管理观念。四是对涉及该问题部门预 算单位进行督促和指导。省财政厅已对照该问题的明细清单， 将审计指出问题情况通知各相关部门，并提出严格执行项目 支出预算绩效管理的相关规定的整改要求，督促部门杜绝该 类问题再次发生。相关部门认真落实整改要求，通过在项目 绩效自评中完善相关项目的绩效目标管理等措施加以整改， 并反馈了整改情况。 该问题已整改。 三、关于 “部分省级预算单位预算未细化、执行不严， 形成对财政资金二次分配”问题的整改情况 （一）印发了《云南省财政厅关于加强预算管理加快支 出进度的通知》（云财预 〔2018〕164号），明确要求：“各部 门要按照 《预算法》要求，编细、编实、编准部门